汇发[2010]22号 国家外汇管理局关于印发《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》的通知

　　第四章 涉外付款申报

　　第一节 汇款项下涉外付款业务

　　第二十六条 申报主体以汇款方式通过境内银行办理涉外付款业务时，应当填报《境外汇款申请书》。

　　第二十七条 境内银行收到申报主体填写的《境外汇款申请书》后，应于本工作日内对其进行审核，审核的主要内容为：(一)申报主体是否错用了其他种类的凭证;(二)申报主体是否按填报说明填写了所有内容;(三)申报主体申报的内容是否与该笔涉外汇款业务的相关内容一致。

　　审核有误的，境内银行应要求申报主体修改或重新填写。审核无误的，境内银行方可为申报主体办理涉外付款手续。

　　第二十八条 境内银行应将其自身计算机处理系统自动生成的该笔涉外汇款的申报号码填写在《境外汇款申请书》“银行留存联”、“外汇局留存联”和“申报主体留存联”上，并在“外汇局留存联”和“申报主体留存联”加盖银行印章。“银行留存联”由境内银行按规定留存;“外汇局留存联”按照本操作规程第八条规定处理;“申报主体留存联”退回申报主体。

　　第二十九条 境内银行应于款项汇出之日(T)后的第一个工作日(T+1)中午12：00之前，将相应的涉外汇款基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范要求从银行自身计算机处理系统中导入国际收支网上申报系统(银行版)。

　　第三十条 境内银行应将审核无误的境外汇款申报信息，于款项汇出之日(T)后的第一个工作日(T+1)内录入/导入国际收支网上申报系统(银行版)。

　　第二节 信用证、保函、托收等项下涉外付款业务

　　第三十一条 申报主体采用信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当使用《对外付款/承兑通知书》。

　　第三十二条 境内银行收到境外来单后，填制《对外付款/承兑通知书》中应由银行填写的到单信息，并在第一联“到单通知银行/客户留存联”上签章后，将相应联次送达付款人。

　　第三十三条 申报主体收到《对外付款/承兑通知书》后，应将《对外付款/承兑通知书》各联填写完整，并加盖印鉴后，按境内银行规定时间，退还境内银行办理涉外付款手续。

　　第三十四条 境内银行收到申报主体提交的《对外付款/承兑通知书》后，应于本工作日内对其进行审核，审核主要内容为：(一)申报主体是否错用了其他种类的凭证;(二)申报主体是否按填报说明填写了所有内容;(三)申报主体申报的内容是否与该笔涉外付款业务的相关内容一致。

　　审核有误的，境内银行应要求申报主体修改或重新填写;审核无误的，境内银行方可为申报主体办理涉外付款手续。

　　第三十五条 境内银行应将其自身计算机处理系统自动生成的该笔涉外付款的申报号码填写在《对外付款/承兑通知书》“银行留存联”、“外汇局留存联”和“申报主体留存联”上，并在“外汇局留存联”和“申报主体留存联”上加盖银行印章。“银行留存联”由境内银行按规定留存;“外汇局留存联”按照本操作规程第八条规定处理;“申报主体留存联”退回申报主体。

　　第三十六条 境内银行应于涉外付款之日(T)后的第一个工作日(T+1)中午12：00之前，将相应的涉外付款基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范要求从银行自身计算机处理系统中导入国际收支网上申报系统(银行版)。

　　第三十七条 申报主体在境内银行规定的时间内将《对外付款/承兑通知书》返还境内银行的，境内银行应在涉外付款之日(T)后的第一个工作日(T+1)内将审核无误的涉外付款申报信息录入/导入国际收支网上申报系统(银行版)。

　　第三十八条 申报主体未在境内银行规定的时间内将《对外付款/承兑通知书》返还银行的，申报主体应于境内银行按惯例付款之日后五个工作日内进行申报。

　　境内银行应将本工作日内审核无误的涉外付款申报信息录入/导入国际收支网上申报系统(银行版)。

　　第五章 申报数据的修改处理

　　第三十九条 境内银行发现所报送的基础信息有误时，应在银行自身计算机处理系统中修改后重新导入国际收支网上申报系统(银行版)。

　　境内银行对基础信息的修改如涉及收付款人的组织机构代码、个人身份证件号码或者对公/对私属性的改变，境内银行应删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。

　　境内银行对基础信息中的修改如涉及收付款币种或收付款金额时，应通知申报主体按原申报号码重新申报，或者删除原错误基础信息，并在系统中说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。

　　第四十条 纸质申报的申报信息有误时，境内银行应及时通过国际收支网上申报系统(银行版)进行修改。对于以录入方式处理的申报信息，境内银行应在国际收支网上申报系统(银行版)中凭申报主体修改后的申报信息直接进行修改;对于以接口导入方式处理的申报信息，银行应凭申报主体修改后的申报信息在其自身计算机处理系统中修改后重新导入国际收支网上申报系统(银行版)。

　　网上申报的申报信息有误时，申报主体应及时通过国际收支网上申报系统(企业版)修改该申报信息。

　　第四十一条 对于已经申报的无实际交易背景的涉外收入或付款的错汇款，经办银行应当删除该笔错汇款项的申报数据，并在系统中说明删除原因。

　　对于因交易被撤销等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申报主体应在《涉外收入申报单》或《境外汇款申请书》中勾选“退款”，退款的交易性质应当与原涉外收付款的交易性质相对应，如无相对应的交易编码，则填写所属大类项目的其他项。

　　第六章 逾期未申报处理

　　第四十二条 机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，经办银行所在地外汇分局应以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。

　　第四十三条 对于被执行“不申报、不解付”特殊处理措施的机构申报主体，经办银行和申报主体应当按以下规定办理：

　　(一)经办银行应当督促该机构首先逐笔补报其此前未按期申报的涉外收入款项，并通知其应以纸质申报方式完成其被执行特殊处理措施期间新收款项的申报。

　　(二)申报主体应通过纸质申报方式或网上申报方式补报此前未按期申报的涉外收入款项，履行补报义务后应向外汇分局申请签发补报确认书。

　　(三)申报主体应当以纸质申报方式完成被执行特殊处理措施期间新收款项的申报。经办银行审核无误后，凭申报主体提供的外汇分局为其出具的补报确认书，方可为其办理该笔新收涉外收入款项的解付手续，并完成基础信息和申报信息的报送。

　　第四十四条 外汇分局在特殊处理措施期间已满，并确认该申报主体已经补报其未按期申报的涉外收入款项后，应当以书面方式解除该机构的特殊处理措施。

　　第四十五条 外汇分局应当根据辖内申报业务情况制定对机构申报主体执行涉外收入“不申报、不解付”特殊处理措施的标准和程序，并将该标准和程序事前报国家外汇管理局备案。

　　第七章 外汇局职责

　　第四十六条 国家外汇管理局应当履行如下职责：

　　(一)　组织、管理和指导通过境内银行进行的国际收支统计申报工作;

　　(二)　核查全国范围内通过境内银行进行的国际收支统计申报数据;

　　(三)　建立和维护全国的外汇局基本情况表、金融机构代码表、金融机构基本情况表;

　　(四)　维护全国的单位基本情况表;

　　(五)　统一管理和维护系统参数、公共代码数据;

　　(六)　按境内银行总行开通/关闭收入网上申报功能;

　　(七)　考核、考评外汇分局国际收支统计申报的数据质量和工作质量;

　　(八)　对违反国际收支统计申报有关规定的行为予以处罚;

　　(九)　定期清理国际收支网上申报系统中的历史数据;

　　(十)　分析、编制、公布有关统计资料;

　　(十一)　国家安排的其他工作。

　　第四十七条 国家外汇管理局分支局应当履行如下职责：

　　(一)　管理辖内通过境内银行进行的国际收支统计申报日常工作;

　　(二)　核查辖内国际收支统计申报数据;

　　(三)　建立和维护辖内金融机构基本情况表;

　　(四)　核查和修改辖内单位基本情况表;

　　(五)　根据辖内银行分支机构的申请开通/关闭其收入网上申报功能;

　　(六)　考核下级外汇局和辖内银行、企业的国际收支统计申报的数据质量和工作质量;

　　(七)　制定辖内执行“不申报、不解付”特殊处理措施的标准和程序;

　　(八)　对辖内违反国际收支统计申报有关规定的行为予以处罚;

　　(九)　分析、编制、提供辖内有关统计资料;

　　(十)　上级外汇局安排的其他工作。

　　第八章 附 则

　　第四十八条 本操作规程中下列用语的含义：

　　(一)涉外收付款，是指非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款。涉外收付款包括外汇和人民币。具体内容包括：

　　1.　以信用证、托收、保函、汇款(电汇、信汇、票汇)等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下的涉外收付款。

　　2.　通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款，及从境外向境内银行发出支出指令的涉外收付款。

　　3.　通过记账方式办理对外援助的涉外收付款。

　　4.　与非货币黄金进出口相关的涉外收付款。

　　由于汇路原因引起的跨境收支、银行自身及银行之间发生的跨境收支以及非银行机构和个人的外币现钞(包括出国取现)存取除外。

　　(二)申报主体，是指通过境内银行办理涉外收付款业务的所有非银行机构和个人。

　　(三)境内银行，是指在中国境内依法设立的，为申报主体办理涉外收付款相关业务的银行。

　　(四)解付银行，是指收到款项后将收入款项贷记收款人账户的银行。

　　(五)结汇中转行，是指收到款项并将收入款项结汇后直接划转到收款人在其他银行账户的银行。

　　(六)不结汇中转行，是指收到款项后不贷记收款人账户，以原币形式划转到收款人在其他银行账户的银行。

　　(七)国际收支网上申报系统，是指国家外汇管理局按照国家“金宏工程”的建设要求，根据国际收支统计申报相关办法进行开发，提供给境内银行和申报主体进行国际收支统计间接申报(以下简称间接申报)的专用电子系统，包括外汇局版、银行版和企业版。申报主体可通过该系统进行间接申报，申报方式包括纸质申报和网上申报。

　　(八)纸质申报，是指申报主体填报纸质申报单进行申报的申报方式。

　　(九)网上申报，是指机构申报主体通过国际互联网进行申报的申报方式。

　　(十)申报号码，是指由银行按外汇局要求编制的号码，共22位。第1至12位为金融机构标识码(具体定义见下文);第13至18位为该笔涉外收入款的贷记客户日期/结汇中转日期或该笔涉外付款的支付日期(按年月日YYMMDD格式); 第19至22位为该银行的当日业务流水码。银行当日业务流水码不得重号。

　　(十一)金融机构代码是唯一标识境内从事金融业务的经济组织(金融机构)的四位数字代码，该金融机构所有分支机构的金融机构代码与总行(总公司)保持一致。金融机构代码由国家外汇管理局统一编制并分配。

　　(十二)地区代码，是指办理涉外收付款业务的银行所在地区的行政区划代码。

　　(十三)金融机构标识码是唯一标识金融机构总行(总公司)及其分支机构的代码，每个总行或分支机构均拥有一个唯一的12位金融机构标识码。

　　(十四)银行自身计算机处理系统包括与国际收支统计间接申报信息有关的银行的各种业务处理系统、会计核算系统、账务处理系统及人民币系统等。

　　(十五)数据接口规范，是指由国家外汇管理局统一制定，供银行开发接口程序时使用的一种数据标准。

　　(十六)基础信息，是指涉外收付款和贸易进出口核销所需的境内收付款中必须从银行自身计算机处理系统采集的信息。

　　(十七)申报信息，是指申报单中由申报主体填写的除核销专用信息外的信息。申报信息可以是申报主体填写的纸质申报单中的内容，也可以是申报主体通过网上填写发送到银行的内容。

　　(十八)核销专用信息，是指核销主体填写的仅用于进出口核销的信息。

　　第四十九条 境内银行以电子银行等方式接受委托办理涉外付款业务，应满足本操作规程中所规定的国际收支统计申报原则，并事前报国家外汇管理局备案。

　　第五十条 对等值金额在3000美元以下(含)的对私涉外收入款项实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。

　　对于实行限额申报的涉外收入款项，境内银行仍应按照本操作规程的规定报送基础信息。

　　第五十一条 银行卡项下自动柜员机(ATM)取现和电子收款机系统(POS)消费交易的国际收支统计申报另行规定，但银行卡项下涉外收入款项和涉外支出款项适用本操作规程。

　　第五十二条 办理资金集中收付业务的财务公司，可按照本操作规程的规定通过境内银行办理国际收支统计申报业务，也可向国家外汇管理局申请视同境内银行办理国际收支统计申报业务。

　　第五十三条 对违反本操作规程的行为，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》等进行处罚。

　　第五十四条 本操作规程由国家外汇管理局负责解释。

　　第五十五条 本操作规程自发布之日起施行。《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程(试行)》(汇发[2006]57号文件附件3、汇发[2009]35号文件附件4、汇发[2009]37号文件附件4、汇发[2009]43号文件附件4、汇发[2009]45号文件附件7)同时废止。

国家外汇管理局

2010年5月25日