国家税务总局铜仁市税务局印发《国家税务总局铜仁市税务局关于2022年优化营商环境工作方案》的通知

国家税务总局铜仁市税务局印发《国家税务总局铜仁市税务局关于2022年优化营商环境工作方案》的通知

国家税务总局铜仁市各区、县、自治县、开发区、高新区税务局，局内各部门：

　　现将《国家税务总局铜仁市税务局关于2022年优化营商环境工作方案》印发给你们，请遵照执行。

国家税务总局铜仁市税务局

2022年3月4日

国家税务总局铜仁市税务局关于2022年优化营商环境工作方案

　　为贯彻落实好《国务院关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》(国发[2022]2号，以下简称《意见》)、《贵州省优化营商环境条例》(以下简称《条例》)、《国家税务总局铜仁市税务局等十五部门关于进一步推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知》(铜税发[2021]43号)文件精神，持续优化税收营商环境，全力打造“贵人服务·一视铜仁”品牌，特制《国家税务总局铜仁市税务局关于2022年优化营商环境工作方案》(以下简称《方案》)。

　　一、工作目标

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，中央、省、市经济工作会议精神，全国、全省、全市两会精神及总局、省局税务工作会议精神，牢牢抓住《意见》重大机遇，围绕《条例》主要目标，认真落实总局、省局和省委省政府、市委市政府决策部署，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，高质量建设“智慧税务”，全面提升“贵人服务·一视铜仁”品牌知名度与美誉度，大幅提高税法遵从度和社会满意度，着力打造市场化法治化国际化营商环境，助力地方经济社会高质量发展。

　　二、工作措施

　　(一)推进减税降费政策直达快享更精准

　　1.优化税费政策落实机制。优化税费优惠政策精准推送机制，完善税费政策宣传辅导标签体系，实现税费优惠政策的系统集成、精准定位、智能推送，帮助纳税人缴费人便捷了解政策。增加贴近实操的政策解读、操作指南等推送内容，开发图片、短视频、动漫等更加直观的新媒体产品，拓宽微信、抖音、税企沟通平台等推送接收渠道。

　　2.精准推送税费优惠政策。及时在官网、官微发布最新的税费政策，根据税企互动平台对新办企业、企业性质、税控设备、企业注册类型、行业等纳税人分类标签，精准推送最新税费政策、系统操作手册等，每月至少开展一次税费、社保、医保、公积金线上或线下培训，新办纳税人培训实现100%覆盖，确保纳税人缴费人懂政策。成立小微企业优惠政策落实专项辅导小组，通过开办纳税人学堂、印制发放宣传册页、入企面对面辅导等形式，对符合条件的纳税人开展专项辅导，确保纳税人应知尽知、应享尽享。

　　3.运用大数据促进政策落实。深化大数据分析和应用，主动甄别符合享受优惠政策条件的纳税人缴费人，精准推送税费政策信息，帮助纳税人缴费人充分适用优惠政策。运用税费大数据监测减税降费政策落实情况，及时扫描分析应享未享和违规享受的疑点信息，让符合条件的纳税人缴费人应享尽享，对违规享受的及时提示纠正和处理。

　　(二)推进纳税缴费事项办理更便利

　　4.推进税费事项网上办掌上办。进一步巩固拓展“非接触式”办税缴费服务。推进落实“全省通办”和“跨省通办”，扩容自助办税区的服务功能，加强厅内自助办税的引导服务，逐步培养纳税人网上办、自助办的习惯，实现“一网办、一窗办、一次办”。在碧江区、万山区建设“智慧办税微厅”，创新办税缴费模式，应用智能监控系统和设备，结合大数据技术，革新服务流程，集宣传、辅导、咨询、办税、维权为一体的自助服务、远程服务和全方位服务。

　　5.压减纳税缴费时间和纳税次数。进一步优化纳税缴费流程、精简申报资料，试行税务证明事项告知承诺制，落实“最多跑一次”清单，进一步减少证明材料。纳税缴费时间压减至53小时以内，纳税次数不超过4次。加强部门协作确保增值税留抵退税从申请受理至退税到账1个小时内办结，办理正常出口退税的平均时间压缩至3个工作日以内，并进一步压缩A级纳税人办理时限。在“一窗受理、并行办理”的基础上，以部门信息实时共享为突破口，大力推进信息化技术支撑下的线上线下“一窗办事”，进一步优化不动产登记流程压缩办理时限。

　　6.提升企业进入退出便利度。在企业开办环节，实现企业开办“一网通办”平台和贵州省电子税务局登记信息确认、申领发票和税控设备等事项。压缩税务注销一般流程办理时限，将一般纳税人税务注销一般流程办理时限压缩至10 个工作日内，将小规模纳税人和其他纳税人注销一般流程办理时限压缩至5 个工作日内。简化非正常状态纳税人办理税务注销时的“零申报”资料报送。

　　7.完善税费缴纳服务。发布社保费缴费事项清单，明确事项办理流程、办理方式、办理时限以及需提交的资料。推广社保退费申请网上受理，让缴费人“少跑路”。加强与人社、医保等相关部门数据共享，落实好特困人员、低保对象等困难人群分类资助参保缴费政策。以采矿业、制造业、建筑业等行业为重点，开展社保费政策进企业、进车间、进工地宣传和缴费服务活动。推广应用税务系统非税收入管理一体化平台，规范非税征管行为，实现数据共享，降低征缴成本。实现全市退税无纸化工作。规范和优化电力能源类、土地出让类等非税收入征缴流程，编制相关缴费指引，提高办理缴费业务的便利度。推进土地出让金、土地闲置费、矿产资源专项收入、海域使用金、水利建设基金、防空地下室易地建设费等非税收入项目自动预填申报，改善缴费人申报操作体验。

　　8.关注个性化需求服务。对年纳税额100万元以上的企业开展“定制服务”。综合运用大数据、云计算等技术手段和12366热线咨询、走访调研等渠道，充分收集年纳税100万元以上大企业的税收需求，建立“标签库矩阵”，量身打造“政策直达礼包”“税务行为管家”“靶向特色服务”，用纳税“定制服务”解决大企业“急难愁盼”。对老年人、残疾人等特殊人群加强服务保障，优化线下服务流程，提供“一站式”综合服务、优先办理服务。推进办税缴费软件适老化改造。明确本地区申请城镇土地使用税困难减免税的情形以及办理流程、时限，提高困难减免税办理的确定性。结合本地纳税人缴费人群体特征，组建由税务人员、志愿者组成的民族语言、方言和外语等服务团队，消除语言沟通障碍。

　　(三)推进发票电子化改革促进办税更高效

　　9.推进发票电子化改革。推进专票电子化改革，按照“一户式”信息归集、网格化服务和管理、全流程闭环运转的要求，聚焦关键环节，落实“四个有人管”，解决“四个脱节”问题。建立与发票电子化相匹配的管理服务模式，增进市场主体发票使用便利，进一步降低制度性交易成本。

　　10.推进发票使用便利化。深化全面数字化电子发票试点的“首票服务”，为纳税人提供线上多渠道精准服务，同步提升线下网格化服务效能，显著优化纳税人体验。对全面数字化的电子发票，依托税收大数据自动确定最高开票限额，并以动态管理为主、纳税人申请调整为辅，大幅简化发票申领流程、环节和相关文书。依托电子发票服务平台，为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务。与中国邮政集团有限公司铜仁分公司研究制定发票免费邮寄工作机制，降低纳税人办税成本。

　　11.推进电子发票应用社会化协同。加强对财政、档案等部门会计凭证电子化入账、报销、归档工作的宣传指导，推动电子发票与财政支付、单位财务核算等系统衔接，引导市场主体和社会中介服务机构提升财务管理和会计档案管理电子化水平。

　　(四)优化税务执法方式推进税收执法更精确

　　12.进一步优化税收执法方式。落实“首违不罚”事项清单，对于首次发生清单中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚，并对当事人加强税法宣传和辅导。推进简易处罚事项网上办理，实现违法信息自动提醒、处罚流程全程网上办、处罚结果实时传递。坚持依法组织税费收入原则，坚决不收“过头税费”，发现一起查处一起。

　　13.严格规范公正文明执法。坚持依法依规征税收费，坚决防止和制止收过头税费。全面深入推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度，坚决防止粗放式、选择性、一刀切的随意执法。严格落实“双随机、一公开”，除特殊重点领域外，各部门涉企双随机检查事项覆盖率不低于85%。健全完善税务机关权责清单，实施税务行政执法案例指导制度，持续规范行政处罚裁量基准，严格落实《贵州省税务行政处罚裁量基准(试行)》。强化税务执法内部控制和监督，全面推进内控机制信息化建设，规范执法行为，减少执法风险。加强税费政策法规库建设，通过税务网站集中统一对外公布并动态更新，增强税务执法依据的确定性、稳定性和透明度，持续打造公正公平的法治化税收营商环境。

　　14.加强税收执法精准监管。深入推进税收执法责任制，加强税收执法监督，持续督促规范公正执法。推进税务系统“双随机、一公开”监管，拓展部门联合“双随机、一公开”监管覆盖范围，规范双随机的方式方法，提高监管效率。充分发挥税收大数据作用，严厉精准查处打击涉税违法行为，保障国家税收安全，为守法守规纳税人营造更加公平公正的市场环境。试点推进动态“信用+风险”税务监控，简化无风险和低风险企业的涉税业务办理流程，提醒预警或直接阻断高风险企业的涉税业务办理，依托大数据分析进一步提高风险管理效能。

　　15.健全完善纳税信用管理制度。依法依规深化守信激励和失信惩戒，促进社会信用体系建设。坚持依法依规和包容审慎监管原则，进一步落实好纳税信用评价级别修复相关规定，规范和健全失信行为认定、记录、归集、共享、公开、惩戒和信用修复等工作机制。引导纳税人及时、主动纠正失信行为，提高诚信纳税意识。加强重大税收违法失信案件信息和当事人名单动态管理，为当事人提供提前撤出名单的信用修复途径，引导市场主体规范健康发展。强化纳税信用结果应用。依托“税务信用云”平台，深化“银税互动”缓解企业融资难题，严格把握“银税互动”合作范围，严格合作银行涉税数据安全管理。

　　三、工作要求

　　(一)加强组织领导，高效落实举措。深化税收征管改革、优化营商环境工作是一项政治任务，各地各部门要提高思想认识，加强组织领导，强化部门协同，对照《方案》安排和《条例》工作要求，按季召开优化营商环境工作调度会，积极落实以上工作举措，按时高效完成工作任务，确保在2022年底前实现税收征管改革和优化营商环境多点开花、硕果累累。

　　(二)对标一流典型，挖掘工作亮点。各地各部门要围绕深化税收征管改革、优化营商环境工作，增强工作主动性和创造性，聚焦改革前沿，对标先进地区，既立足当前又着眼长远，找准切入点、抓住关键点、聚力突破点探索创新改革举措，切实解决纳税人缴费人痛点、难点、堵点，及时梳理上报亮点特色和典型案例，争取创造铜仁改革经验。

　　(三)强化责任意识，严格督导考核。市局将定期对《方案》《条例》落实情况进行明察暗访和督导考核，适时开展对纳税服务水平调查摸底，各地各部门要按照时间节点推动落实，将相关资料梳理归档。市局将对主动积极作为、工作落实到位、改革亮点纷呈的单位予以通报表扬和绩效加分，对担当意识不强、政策执行不力、工作推进缓慢的单位进行绩效扣分和严肃追责问责。