国家税务总局办公厅对十三届全国人大四次会议第3784号建议的答复

国家税务总局办公厅对十三届全国人大四次会议第3784号建议的答复

国家税务总局办公厅      2021-06-28

　　您提出的关于加快税收专家顾问制度助力民营企业高质量发展的建议收悉，现答复如下：

　　您的建议对完善税收管理服务措施，促进民营企业特别是小微企业健康发展具有非常重要的实践意义。经我单位与财政部、人民银行共同研究，对建议予以采纳，并将在今后的工作中进一步落实各项政策规定，帮助企业纾困解难。

　　一、关于“充分利用‘三师’人才、业务骨干及财税法律专家组建税收专家顾问团队，定期上门为民营企业精准把脉，破解难题”

　　(一)积极开展“春雨润苗”专项行动，推进各地组建税收专家顾问团队优化服务。结合您的建议，税务总局联合全国工商

　　联于2021年4月制发《2021年助力小微企业发展“春雨润苗”专项行动方案》(税总办发〔2021〕23号)，明确要求各地税务机关、各地工商联主动加强与政府部门、涉税行业协会等社会组织的沟通协作，充分利用“三师”人才、业务骨干及财税法律专家组建税收专家顾问团队，定期为企业提供政策宣传辅导、涉税风险自查提醒等服务，营造更有利于小微企业成长的政策环境和服务氛围。“春雨润苗”专项行动启动以来，各省税务机关主动施策，截至5月底全国已有28个省份税务机关组织系统内外“三师”人才、税收业务骨干，为企业提供政策宣传辅导、涉税风险自查提醒等服务4万余次。山东、浙江、贵州等省税务局纷纷组建税收专家顾问团队，完善制度办法，优化服务措施，进一步形成长效机制主动上门帮助企业排忧解难。

　　(二)加强税收政策宣传辅导，帮助企业对优惠政策应知尽知。减税降费政策正式出台后，财政部第一时间将相关政策在门户网站公布，并通过新闻发布会等多种形式做好政策出台后的一系列宣传解读工作，同时指导各地财政部门因地制宜通过多种方式开展减税降费政策解读和宣讲。税务总局积极落实各项税收优惠政策，及时做好宣传辅导工作。一是全面细致解读政策规定。在官网和12366纳税服务平台设立减税降费服务专栏，公开发布《减税降费政策即问即答》等解读口径和热点问答、图文图解、动漫视频等宣传产品，编制更新税费优惠政策指引，帮助企业及时了解掌握政策。二是精准推送税费优惠措施。进一步提升税费优惠政策宣传辅导的精准度，打通政策措施精准直达“最后一公里”，依托信息化平台和大数据手段，筛选确定适用政策的纳税人缴费人，及时主动推送个性化优惠政策措施，帮助其快捷掌握具体要求，充分享受政策红利。三是深入开展培训辅导。各地税务机关结合重要税费政策和纳税人关注热点，有针对性地开展线上线下培训辅导工作，制作培训辅导视频在网上纳税人学堂发布，同时充分发挥税收专家顾问团队作用，聚焦重点领域及复杂涉税事项，为企业上门提供专业辅导和涉税法律咨询。

　　(三)注重政策时效性，及时做好规范性文件清理。税务机关及时组织清理税务规范性文件，确保税收政策合法有效。一是及时开展政策清理。近年来，各级税务机关先后以国税地税机构合并、《优化营商环境条例》颁布等为契机，全面清理本级制定的税务规范性文件，及时公布失效、废止的税务规范性文件目录。二是注重做好日常清理。按照《税务规范性文件制定管理办法》有关规定，各级税务机关在制定新的规范性文件时，同时废止已被新的规定替代的旧的条款或文件，以保持相关政策规定的一致性。

　　二、关于“广泛凝聚税收专家顾问团队合力，帮助民营企业筑牢风险防控‘防火墙’”

　　税务部门利用税收大数据资源优势，积极跟踪分析企业生产经营状况和经济运行情况，定位企业涉税风险点，实现对风险的提前识别、及时预警和精准干预，降低企业遵从风险。一是优化风险管理方式。依托大数据、云计算、人工智能、互联网等现代信息技术，对纳税人实施事前、事中风险提示提醒，引导纳税人自觉遵从税法。二是实施差异化管理。以风险管理为主线，根据纳税人风险信用状况，实施精准化管理，加强重点事项、重点领域监管，为民营企业营造公平的市场环境。税收专家顾问团队将运用税收大数据资源多维度分析企业生产经营情况，结合企业实际，精准定位企业涉税风险点，提出针对性建议和务实措施，帮助企业有效化解涉税风险，积极引导企业构建税收风险内控机制，自觉纠正纳税行为，提高企业纳税遵从度。

　　三、关于“为解决民营企业融资难问题搭建平台”

　　金融部门注重改善民营企业融资环境，推动金融发挥为民营企业输血造血功能，加强对金融机构的督促指导，加大政银企对接力度，送政策、产品和服务上门，支持民营企业多渠道融资。税务部门持续推动“银税互动”发展，助力企业通过纳税信用解决融资难题。对于纳税人确有特殊困难，不能按期缴纳税款的，税收征管法还有延期缴纳税款的规定，税收专家顾问团队可以辅导其申请延期办理，帮助企业缓解暂时性资金困难。

　　(一)用好“三支箭”改进金融服务。人民银行高度重视加强和改进民营企业金融服务，坚持金融服务实体经济的根本要求，贯彻落实《中共中央 国务院关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》，实施稳健的货币政策，用好债券、信贷和股权“三支箭”，帮助民营企业解决融资难融资贵问题。一是加强政策解读和市场引导，稳定民营企业预期。加大对疫情防控和企业复工复产的金融支持力度，灵活运用差别化存款准备金率、再贷款再贴现、专项信贷额度和两项直达货币政策工具等加大对民营小微企业信贷支持。优化宏观审慎评估(MPA)中民营企业专项考核指标，发挥结构性货币政策的定向引导作用。推动商业银行在风险可控的前提下，对民营企业开展贷款展期、无还本续贷、借新还旧等金融服务，鼓励开展知识产权质押贷款、应收账款融资、票据融资等业务，加强信贷产品创新，加大中长期贷款投放，满足民营企业正常流动资金需求。二是大力发展债券融资，拓宽民营企业融资渠道。发挥地方政府、人民银行分支行、交易商协会三方合作机制优势，不断丰富完善民营企业债券融资支持业务工具箱，积极推动民营企业债券融资支持工具、小微企业专项金融债券、微小企业贷款资产支持证券发展。同时加快健全风险处置机制，积极防范化解民营企业债务违约风险，完善大型问题民营企业风险监测制度，加强重点企业风险监测、分析和预判，及时提示风险，做好相关金融风险防范。三是加强金融机构服务能力建设，为民营企业营造良好金融环境。督促商业银行加大内部资金转移定价支持力度，从资源配置、绩效考核、尽职免责等方面入手，疏通内部传导渠道，提升对民营企业贷款的差异化风险定价能力，探索发挥金融科技作用，通过运用互联网、大数据、云计算等金融科技手段，构建数据化、智能化的普惠金融服务模式，提升商业银行信贷风险管控能力，降低业务成本，有效提升对民营企业的信贷投放效率和水平。

　　(二)持续规范开展“银税互动”。2015年以来，税务总局联合银保监会持续开展“银税互动”助力小微企业发展活动，通过共享纳税信用评价结果，在依法合规和企业授权的前提下，向银行提供企业的纳税信息，银行利用这些信息，在风险可控的前提下，为符合条件的小微企业提供无抵押信用贷款。下一步，税务部门将继续加强与银保监部门和银行业金融机构合作，不断规范完善“银税互动”，在确保数据安全、保护纳税人合法权益的前提下，持续助力小微企业解决融资难问题。

　　感谢您对税收工作的支持!

国家税务总局

2021年6月28日