营改增后新动向:中介和企业合谋骗领虚开发票

来源:中国税务报 作者:中国税务报 人气: 时间:2016-05-26
摘要:11∶00~11∶15,布下抓捕大网
  
  得知这一信息,检查人员马上商议应对方案,并报经区局领导同意。

11∶00~11∶15,布下抓捕大网

得知这一信息,检查人员马上商议应对方案,并报经区局领导同意。

时间紧迫,稽查局立即联系公安部门派人实施抓捕;征管科人员告知两名办税人员与涉案人员的接洽方法,诱其至办税服务厅以便抓捕;一分局各窗口做好监控准备;办公室负责人安排保安人员守住大楼出口。15分钟后,一张抓捕大网悄然布下。

11∶17,犯罪嫌疑人被抓

11∶15,公安人员到达吴江区国税局办税服务厅外围。

按照方案,办税人员沈某某让涉案的幕后人员到办税服务厅交接金税盘,待涉案人员一到,公安人员立即对其实施抓捕。公安人员从犯罪嫌疑人携带的公文包里,截获了大量已开具但仍未发出的增值税专用发票,并从其手机微信里查获了大量发票买卖信息。

此时,距离吴江区国税局接到查办虚开发票任务只过去了44个小时。

5月7日凌晨1∶00,后续工作仍在进行

经公安人员审讯,5月7日凌晨1∶00,犯罪嫌疑人对其骗领虚开发票的事实供认不讳。

据该犯罪嫌疑人交代,今年3月底,自己与另一合伙人借亲戚朋友的身份证,在吴江新办了多家纺织贸易公司,骗领发票300份,虚开金额近3000万元。让其没想到的是,才开业一个多月,仅领票两次,便被国税机关发现了。

目前,吴江区国税局正联合公安机关展开外调,抓紧固定证据,并通缉犯罪同伙。同时,该局及时向苏州市国税局汇报,总结犯罪嫌疑人的风险特征,争取尽早向全市国税系统发出预警。

关注营改增后新动向

点评人:吴江市国税局副局长 张其中

该案件表明,打击骗票虚开犯罪这根弦一刻不能松,防控要抓住几个重点。

建立快速预警和反应机制。由于害怕被发现,不法分子往往打一枪换个地方,不敢长期在一地经营,税务机关必须及时预警,快速反应。从本案中可以发现以下特点,比如短期内注册多家公司,法定代表人均为外省同一地区且年龄偏大,利用虚假身份和地址等信息注册,通过个体中介办理登记、领票和申报手续,没有实际经营,领票后迅速且顶格开具,上游进项大多是免税的农产品等。建议省级国税机关有针对性地建立风险指标体系,通过按月定期扫描,将风险信息下发基层,快速防控。

密切与公安部门的配合。由于税务机关执法权限受到限制,发现涉嫌虚开的不法分子以后通常只能采取约谈、控票等措施,因虚假注册信息在事后很难追踪,案件经常有头无尾。有效打击此类违法犯罪行为,公安部门的配合尤其是提前介入十分必要。

加强对中介代理的管理约束。此类案件,犯罪分子往往躲在幕后,办税手续一般通过税务中介代理公司进行。因此,对税务中介代理,既要加大法制宣传教育的力度,又要对涉嫌违法犯罪的提请财政、司法部门依法严肃处理,以儆效尤。

关注营改增后的新动向。由于增值税发票不仅具有商事凭证的功能,而且具有成本核算、税款计算抵扣等功能,受利益驱使,不法分子始终把虚开代开发票作为谋利的手段。营改增后,增值税的抵扣链条延伸并扩大了范围,特别是建筑、餐饮等行业取得合法进项凭证有一定难度,会形成新的虚开发票需求,为不法分子带来可乘之机。税务机关需要密切关注相关领域可能出现的新动向,防患于未然。

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