青税发[2022]15号 国家税务总局青岛市税务局印发《关于确保组合式税费支持政策“直达岛企”“赋美岛城”“双十行动”的方案》的通知

国家税务总局青岛市税务局印发《关于确保组合式税费支持政策“直达岛企”“赋美岛城”“双十行动”的方案》的通知

青税发〔2022〕15号           2022-3-24

各区、市税务局，市局局内各单位：

　　现将国家税务总局青岛市税务局《关于确保组合式税费支持政策“直达岛企”“赋美岛城”“双十行动”的方案》印发给你们，请认真抓好贯彻落实。

国家税务总局青岛市税务局

2022年3月24日

关于确保组合式税费支持政策“直达岛企”“赋美岛城”“双十行动”的方案

　　为深入贯彻落实党中央、国务院关于新的组合式税费支持政策重大决策部署，结合落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，按照税务总局关于退税减税和市委市政府关于统筹经济社会发展和疫情防控以及“作风能力提升年”活动要求，青岛市税务局推出“双十行动”，保障组合式税费支持政策“直达岛企”“赋美岛城”。

　　一、指导思想

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实全国两会精神，落实全国税务工作会议和青岛市委经济工作会议部署要求，把组合式税费支持政策作为稳增长稳市场主体保就业的关键举措，推动落实落地，尽心竭力为市场主体纾困解难，服务“六稳”“六保”大局、推动高质量发展，为把青岛建设成为现代化国际大都市做出积极贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

　　二、主题

　　推出“双十行动”确保组合式税费支持政策“直达岛企”“赋美岛城”

　　三、内容

　　(一)“春风暖心润企”十大便民行动

　　1.助力防疫“促复产”行动

　　根据疫情防控工作需要，依法简并部分税种征期，进一步减少纳税人缴费人(以下简称纳税人)申报次数和时间。合理延长申报纳税期限，便利纳税人办理纳税申报事宜。对受疫情影响，在延长申报纳税期限内办理申报仍有困难的纳税人，可以依法向主管税务机关申请办理延期申报。对制造业中小微企业缓税到期后，由于资金压力等原因不能按时入库的企业，继续依法对其中符合条件的企业办理延期缴纳。对于纳税人承担区、市以上政府疫情防控任务的，承担任务期间房产税和城镇土地使用税可以享受减免。对于享受“六税两费”优惠政策的纳税人可以迭加享受其他税收优惠。

　　2.留抵退税“轻松退”行动

　　实施退税辅导“智能画像”，对符合退税条件的纳税人及时、多轮次进行“点对点”精准政策辅导，并在提醒页面链接退税申请，实现退税申请的自动跳转。实施退税申请“智能预填”，对符合条件的纳税人系统自动抓取相关税收数据，智能计算出退税申请数据，通过“实时取数+实时计算”实现退税申请的“智能预填”，纳税人点击确认即可完成，提高退税申请填写准确性。实施退税审核“智能辅助”人机结合提高退税审核质效。对符合条件、低风险的纳税人，进一步优化留抵退税办理流程，简化退税审核程序，助力纳税人快捷获取留抵退税。

　　3.制造业中小微缓税退税“一键享”行动

　　实施制造业中小微企业缓税退税“一键直享”，对符合条件的缓税退税制造业中小微企业在电子税务局授权后，由税务机关在5个工作日内代为完成全部申报变更及退税程序。

　　4.退税减税政策“云互动”行动

　　举办退税减税政策“云直播”，在精准识别提供标签服务的基础上，通过“青税课堂”等直播频道及时精准宣讲有关政策，实现政策直达快享。依托征纳沟通“云平台”，推行“办问协同”服务，纳税人缴费人可直接通过征纳沟通平台远程发起税费咨询求助，税务机关提供网上远程可视化实时指引。提供“云培训”，采取线上视频直播或录播方式，制作系列服务产品，供纳税人缴费人下载反复观看学习，满足纳税人缴费人税收培训需求。推行社保费缴费服务“网上办、掌上办”，推广微信、支付宝、数字货币等非现金缴费方式。实行自然人股权转让一网即办,依托“实名认证+承诺+授权”，实现股权变更税务登记无感知办理。

　　5.申报即享“便捷办”行动

　　实施“十一税合并申报”，纳税人可一次申报，多税享受。通过主动提醒、智能预填等措施提高纳税人办税效率。实行税务证明事项告知承诺制，对“出生医学证明、户口簿、结婚证(已婚的提供)等家庭成员信息证明”“家庭住房情况书面查询结果”“县级以上人民政府教育行政主管部门或劳动行政主管部门批准并核发的办学许可证”等6项内容实行告知承诺制度，不需提供相关证明材料。对采用数字签名的纳税人缴费人提供全程网办服务，免于提供纸质资料。对在2021年度个人所得税汇算中同时填报赡养老人和子女教育两项专项附加扣除，或填报大病医疗专项附加扣除的纳税人优先办理退税，减轻特殊群体税收负担。

　　6.助力小微“税帮办”行动

　　提供专属财税辅导，与政府相关部门建立培训辅导联席机制，开展面向“专精特新”中小企业、“小巨人”企业的精准政策辅导，提供个性化“惠企套餐”。常态化开展税务体验师现场体验活动，将体验项目范围由电子税务局功能体验拓展至各类服务产品体验，实现税务产品的“随试、随问、随改”。定期推送红利账单，面向纳税信用级别为A级、B级小微企业、重点税源企业、“专精特新”中小企业等推送减税降费红利账单，丰富红利账单推送形式，将红利账单信息精准推送给纳税人，提高纳税人红利账单的主动阅读率。

　　7.聚焦创新“税动力”行动

　　按产业链梳理“专精特新”小巨人企业，针对性提前介入服务，精准激发创新活力，赋能产业升级发展。围绕“技术改造升级项目”建立台账，确保设备器具所得税扣除新政直达快享，激励中小微企业设备更新、技术升级，推动卡位入链。及时更新扩展优惠白名单，依托“网格化”开展加计扣除政策宣传辅导，开展征前合作，提振企业研发信心。

　　8.企业服务“个性化”行动

　　搭建“税企直连”平台，将企业财务管理系统与税收业务系统直连，实现大企业税收“一键智能申报、数据互联互通”，并适时将“税企直连”扩大到大企业跨区域运行范围，为大企业精准推送退税减税政策。深化税企互信合作，提供大企业税收遵从“体检”报告，开展风险“体检”扫描，税企双方共同防控降低税收风险，促进企业自我遵从管理。

　　9.企业诉求“顶格应”行动

　　建立退税减税企业直连点，倾听企业诉求，对相关企业重大涉税诉求由两级党委成员顶格协调，对专业涉税问题由“智税金桥”团队“一对一”专属解答，对青岛市实施的新都市建设、新基建等重大项目，成立重点项目跟踪服务办公室，实行实体化运作、跟踪式服务。完善快速响应机制，做好小微企业诉求的收集办理工作，依托征纳沟通平台“需求征集”模块，更加广泛采集、精准分析并及时反馈企业实际诉求，实现双向呼应，良性循环。完善畅通诉求渠道，在12345、12366热线归并的基础上，开通退税减税专线，提供7*24小时服务，方便纳税人提出诉求,提升问题收集便捷度。

　　10.精诚共治“聚合力”行动

　　深化拓展“银税互动”，在纳税人授权的基础上，实现中小微企业融资纳税信用信息共享交换，支持银行落实普惠金融政策,切实向实体经济让利。主动了解政府履行社会管理职能时对涉税、涉费数据的需求场景，引导其对已共享涉税数据规范使用，助力政务部门有效压缩办事流程。充分挖掘税收大数据价值，加强与市委政研室、财政等部门沟通协调，跟踪开展退税减税政策效应分析，充分反映政策实施效果，深化绿色税收效应分析，服务“双碳”战略，充分发挥税收服务经济社会发展大局作用。

　　(二)“作风能力提升”十大护航行动

　　11.党建引领税收赋能行动

　　出台《青岛市税务系统坚持党建引领高质量落实退税减税政策的工作方案》，着眼于在退税减税工作中发挥党委领导核心作用、党支部战斗堡垒作用、党员干部先锋模范作用，推出“坚持政治统领”“建设政治机关”“展现政治担当”“坚定政治立场”“严肃政治纪律”等5个方面20项具体举措，将坚持和加强党的全面领导贯穿于退税减税工作的全过程，让党的旗帜在退税减税的前沿阵地高高飘扬。

　　12.党委“一把手”减税退税专项述职行动

　　把推动退税减税政策落实情况作为区、市局党委书记抓基层党建工作述职评议、述责述廉、全面从严治党主体责任述职、民主生活会对照检查的重要内容，以实际行动履行好“第一责任人”职责，以退税减税工作成效检验“一把手”抓党建成果，不折不扣推动各项改革任务落实落地。

　　13.退税减税“媒体走基层”行动

　　4月1日举行退税减税新闻发布会，启动以“税收优惠促发展惠企利民向未来”第31个全国税收宣传月。围绕退税减税，邀请中央、市级主流媒体走进基层一线和企业、走进上合示范区、军民融合示范区、山东自贸区青岛片区进行采访报道，聚焦工云南百滇税务师事务所有限公司业经济平稳增长、小微企业纾困发展、鼓励创业创新等方面，加大中小微企业、制造业、服务业等的退税减税成效新闻报道力度，提振市场主体信心。

　　14.优化执法“升级版”行动

　　积极转变执法理念和方式，对发票领用开具和税务稽查事项推行风险提醒、自查辅导等非强制性执法方式。对“纳税人未按规定办理纳税申报”等14个事项实行“首违不罚”。对可能影响纳税人缴费人合法权益的行政行为实行税务争议援助，帮助纳税人及时化解纠纷，解决矛盾。实行“无风险不打扰、低风险预提醒、中高风险严监控”，对低风险疑点，以电子税务局推送、电话辅导、税务约谈为主，严格规范风险应对过程的调账检查、实地核查行为，一年内不重复派发中高风险任务，减少对纳税人的打扰。

　　15.退税减税“负面清单”管理行动

　　建立税收征管质量5C、5R指标和税收收入质量监控指标，利用信息系统对退税减税实施专题监控和评价分析。制定退税减税“十严禁”，实行负面清单管理，加强对收“过头税费”、违规大规模集中清欠、打折落实退税减税政策等行为的治理，严肃查处不作为、慢作为、乱作为等侵害纳税人合法利益的问题。

　　16.退税减税专项督察考评行动

　　组织对区、市局退税减税专项督导检查，围绕减税退税降费政策落实，采取“远程+实地”方式实施“滴灌”式督察督办，直奔征管一线，强化对影响“直达快享”问题的整改追责。把退税减税纳入专项绩效考评，依托绩效考评系统和数字人事系统，把退税减税的绩效考核任务变为单位和个人绩效指标，压实工作责任，激励担当作为。

　　17.退税减税内外风险防范和专项治理行动

　　把退税减税风险纳入内控风险“防护林”实时监控，自动分析和直观反映执法风险分布情况。将内控要求嵌入信息系统，实现违规操作事前预警、事中阻断、事后追责。依托大数据平台，聚焦应享未享、不应享享受风险点，建立“风险筛查、任务推送、核实处置、事后抽查”的管理闭环，努力做到“四个有人管”(风险该发现“没发现，有人管”;疑点发现后“没及时科学推送，有人管”;任务推送后“没及时处置，有人管”;事后抽查“没及时改进，有人管”)。

　　18.骗取税收优惠专项打击行动

　　聚焦虚增进项、隐瞒收入、虚假申报和其他欺骗手段骗取留抵退税等违法行为，持续加大打击力度，第一时间查处和打击偷税骗税行为。依托公安、海关、人民银行等六部门联合办案指挥中心，充分发挥常态化打击虚开骗税工作机制作用，共同研判、合成打击，有力震慑不法行为，营造公平法治的税收环境。

　　19.“税务云”支撑保障行动

　　建立自主可控的大数据平台和安全可靠的信息化运维机制，及时优化升级各类征管和服务系统，保障退税减税政策信息化支撑到位，实施大征期7*24小时不间断运维，建立应急值守和问题快速响应机制，提升退税减税运维问题处理效率。加快法人和自然人税费信息库生态体系建设、大数据密码应用，确保纳税人缴费人数据安全。

　　20.退税减税专项纪律监督行动

　　纪律监督与退税减税工作同部署、同推进，把退税减税作为“国之大者”纳入政治监督的重点，发挥纪检监督保障执行、促进完善发展作用，结合市委“作风能力提升年”活动，严肃整治退税减税政策落实中侵害群众利益的不正之风，护航退税减税政策在青岛落地见效。

　　四、工作要求

　　全市税务系统各单位各部门要高度重视，把“双十行动”作为落实退税减税政策政治任务的重要抓手，坚决扛牢抓实政治责任，根据自身职责，制定切实可行、简明易行、有力有效的落实方案，细化措施，落实到岗，责任到人，做到“行动项目化、项目清单化、清单责任化”，全力打好打赢落实新的组合式税费支持政策的主动仗攻坚战。

　　各单位执行中遇到的问题请及时向市局报告。

关于《国家税务总局青岛市税务局印发<关于确保组合式税费支持政策“直达岛企” “赋美岛城”“双十行动”的方案>的通知》的解读

　　为深入贯彻落实党中央、国务院关于新的组合式税费支持政策重大决策部署，结合落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，按照税务总局关于退税减税和市委市政府关于统筹经济社会发展和疫情防控以及“作风能力提升年”活动要求，青岛市税务局推出“双十行动”，保障组合式税费支持政策“直达岛企”“赋美岛城”，拟定本文件。

　　本文件主要以下方面：

　　一是指导思想，即，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实全国两会精神，落实全国税务工作会议和青岛市委经济工作会议部署要求，把组合式税费支持政策作为稳增长稳市场主体保就业的关键举措，推动落实落地，尽心竭力为市场主体纾困解难，服务“六稳” “六保”大局、推动高质量发展，为把青岛建设成为现代化国际大都市做出积极贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

　　二是主题，即，推出“双十行动”确保组合式税费支持政策“直达岛企”“赋美岛城”。

　　三是内容，包括“春风暖心润企”十大便民行动(助力防疫“促复产”行动、留抵退税“轻松退”行动、中小微缓税退税“一键享”行动、退税减税政策“云互动”行动、申报即享“便捷办”行动、助力小微“税帮办”行动、聚焦创新“税动力”行动、企业服务“个性化”行动、企业诉求“顶格应”行动、精诚共治“聚合力”行动)和“作风能力提升”十大护航行动(党建引领税收赋能行云南百滇税务师事务所有限公司动、党委“一把手”减税退税专项述职行动、退税减税“媒体走基层”行动、优化执法“升级版”行动、退税减税“负面清单”管理行动、退税减费专项督查考评行动、退税减税应享未享、不应享享受专项治理行动、骗取税收优惠专项打击行动、“税务云”支撑保障行动、退税减税专项纪律监督行动)。

国家税务总局青岛市税务局

2022年3月24日