网民关注这些税收问题（你的留言上墙了吗）

　　十三届全国人大一次会议和全国政协十三届一次会议将分别于3月5日和3月3日在北京开幕。2月26日，中国税务报微信公众号发起2018年全国两会热点财税问题调查，邀请网友对关心的财税问题投票，并提出财税改革的建议。投票结果显示，加快个人所得税改革、进一步减税降费、落实税收优惠、互联网+税务建设4个问题得票较高。

 

全国两会热点财税问题调查结果

网民为税收建言献策

 

　　除了投票外，针对自己关注的税收问题，有的人留下了简短的评论，有的人则提出了具体的建议。　　

 

关于加快个人所得税改革的建议

　

　　@蔡昌（中央财经大学教授）：个人所得税改革需要等待关键性政策跃迁。随着家庭和个人财富的崛起，个人所得税是未来社会的主体税种，也是我国税制改革的重大突破口。 酝酿已久的个人所得税改革，会在哪些方面有所突破呢？　　

　　我认为，个人所得税改革有三大关键性政策跃迁预期：一是征税范围的严格界定，目前一些除货币工资以外的福利性收入，或者因为不好计征，或者因为不好计量，或者因为被转换名目或隐瞒，征收效果不理想；二是实施按家庭综合征收的方式，但一些家庭基础性数据未能取得，不能快速实行家庭综合征收方式，只能待以时日等条件成熟；三是实施个人所得税征管模式改革，即建立个人信用账户，实行个人申报缴纳、全社会大数据监控模式，这将开启个人所得税新时代。目前个人所得税最大的问题在于提高税制公平性与征管效率，堵塞税制漏洞，控制个人逃税与避税行为。当然，适当降低个人所得税的税负率水平，比如适当降低财产转让个人所得税的综合税负率，也是扩大税基、普遍征收的基础条件。

 

　　@涛声依旧：个人所得税改革应有实质性进展，对家庭的减税降负（综合税制）是大势所趋，也是拉动内需消费和经济发展的动力，民富才能国强！

 

　　@nico：这几年物价房价普遍上涨，而个人所得税免征额还停留在几年前。希望加快个人所得税改革，先把免征额提高，下一步再实行以家庭为申报单位的综合税制，综合考虑房贷、赡养父母、养育孩子等生活成本。

 

　　@jinhl：我家两个中年人挣工资，养2个小孩、4个年近70岁的农村老人，真心累啊！希望尽快推进个人所得税改革。

 

　　@July：年所得12万元以上个人所得税自行申报不是很到位，原因主要是公众认识不深，觉得申报与否无所谓。随着人民收入水平提高，年所得12万元以上人群量级已经不小，而税务机关每年受理的自行申报业务仍保持较小规模，这需要改进。

 

　　@王秀梅：个人所得税的扣缴义务，是为了税收征管赋予企业的义务。一些企业财务人员压力很大，责任风险太大。希望完善个人所得税征管模式，实行以纳税人自行申报为主的模式。

 

　　@一生何求：个人所得税是调节贫富差距的重要手段之一，实行个人所得税综合与分类相结合的改革呼声很高，而个人所得税综合税制实施的关键是金融实名制及现金管理。现在现金使用管理制度主要还是1988年国务院发布的《现金管理暂行条例》，虽然2011年作了一点儿修改，仍然与当前中国经济发展现状不匹配，需要进一步完善。　　

 

关于进一步减税降费的建议

　　

　　@唐守信（税务总监）：减税不要老是盯着增值税、所得税，可以从其他税费入手，对那些总量小、征税成本高的税费予以减免，比如可以减免城建税、教育费附加和印花税。据财政部1月25日公布的数据，2017年全国城建税收入4362亿元、印花税2206亿元（其中，证券交易印花税1069亿元）。这些税费征收成本高，可以考虑减免，证券交易印花税征收简单方便可以保留。

 

　　@谌祖江：作为一名企业财务人员，非常感谢中国税务报提供这个共商国是的平台，对财税改革发出一名纳税人的声音。我希望进一步减税降费，将税收优惠落到实处。借助增值税立法的机会，进一步简并增值税税率，惠及所有实体经济，助力中国制造变成中国创造。坚持税收法定，通过税收优惠营造企业愿创新、能创新，想投资、愿投资的氛围。

 

　　@顾强：现在增值税税率及征收率级次太多，建议比照发达国家，进一步简化增值税税率及征收率，方便税务机关管理，也方便纳税人掌握。

 

关于加快互联网＋税务建设的建议

 

　　@娜娜酱：税收向现代化、信息化迈进，互联网的介入使得税收有了新模式。但财政模式陈旧，记账查账方式没有根本变革，会计战战兢兢，让网络办税便捷性大打折扣。税收改革，财政也要跟着改革，其他相关机构的制度更是要一起改革，不然税改的脚步就会停滞不前。

 

　　@谌祖江：希望进一步推动互联网+税务建设，打造中国“智慧税收”名片。着力创新、便利，通过“便民办税春风行动”，真正让众多办税事项“最多跑一次”，切实减轻征纳双方成本，打造中国企业更加愿意加大发展、外国企业更加愿意来中国发展的中国税收特色名片。

 

关于落实税收优惠政策的建议

 

　　@葡萄：希望落实税收优惠政策，使其真正发挥作用，使政府有能力有余地进一步调节收入分配不平衡的问题。

 

　　@春晓：根据《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号），非企业性单位中的一般纳税人提供的研发、咨询等服务可以选择简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税，减轻了非企业性单位的税收负担，但这个政策执行需要完善。举个例子，在高等院校中，有很多横向课题，涉及部门多，有些税务机关要求一个课题做一次备案，比较麻烦，能否考虑到高校这一群体的特殊性，简化备案流程或者尽可能减少备案的次数？

 

关于深化国地税合作的建议

 

　　@JH：要加大国地税合作力度，现在有些地方基层合作流于形式，推诿扯皮现象严重，纳税人“两头跑”的问题还没有彻底解决。

 

　　@一生何求：国地税机构分设导致机构多，人员多，一样工作国地税重复做，很多软件两家都开发，使企业财税管理成本增加，加快国地税深度合作势在必行。

 

　　@唐守信（税务总监）：建议建立跨国地税的税务稽查机构，负责所有税种的稽查工作，提高稽查效率。　

 

关于优化纳税服务的建议

 

　　@夏启涵：加强税收政策的宣传力度和对企业的税收政策辅导，方便企业学习和查询。加大对偷税企业及法定代表人的处罚力度，而不是重罚企业财务人员，因为财务人员是聘任制，不是委任制。

 

　　@逢考必过：税务机关应加大税收宣传力度，同时注重税收政策与时代相适应，对一些与时代不相适应的法规尽快废止，真正使税收起到宏观经济调控的作用。

 

　　@会计：企业纳税人选择财务人员，一般都是通过朋友介绍或相关人士推荐，建议税务机关及相关行政部门联合建设财务人员自荐平台，利用互联网的优势，为纳税人选择财务人员提供便利，高效优质地为纳税人服务。

 

关于持续推进依法治税的建议

 

　　@徽水河：建立详细的可操作的税收征管业务规范，明确纳税人和税务人员该履行的义务和责任，明确各自应承担的法律责任。

 

　　@郭洪荣（税务师）：《税收征管法》修订进展如何？我希望加快修订进程，希望能够废止涉税行政诉讼复议前置的相关规定。

 

　　@陈佳权：转变征管方式是实现税收现代化的必经之路。税款征收入库后，财政分配体制才是深层次问题。

 

　　@肥猫教授：税务机关应关注外贸公司、离岸公司的税收问题，强化税务法治治理。　　

 

关于推进纳税信用建设的建议

 

　　@蔡昌（中央财经大学教授）：纳税信用建设要延伸至自然人。　　

　　曾几何时，纳税信用一直被认为是水中月、镜中花，难以付诸实践，但今天纳税信用已经向我们走来。纳税信用之所以能够走近我们的生活，一是因为政府一直在大力推行纳税信用评级，虽然只是企业的事情，却逐渐在社会上形成舆论影响，不断警示着作为纳税人的自然人；二是因为互联网、大数据盛行于世，使得信息畅通，“没有不透风的墙”，这是信用时代到来的先决条件；三是因为金融领域征信系统的上线，更是将自然人、法人等借贷融资、金融支付行为暴露无遗，纳税信用趁此良机浮出水面是天赐契机。建议税务机关尽快上线个人纳税信用系统，普遍记录自然人的纳税贡献、纳税责任，当然也必须记录纳税污点。让纳税信用插上互联网的翅膀，公开透明，四处传播，像大数据一样无处不在。

 

　　@淳儒：应加快纳税信用建设，尽快形成失信纳税人寸步难行的态势，从而有效提升纳税遵从度。

 

关于完善环境保护税征管的建议

 

　　@李玉旺：环境保护税是通过全国人大立法的生态意义、绿色意义非常重大的税种。从设计原理来看，专业性强，技术含量要求高，其税收征管、税源监控、税款预测及涉税处罚等均依赖于环保部门的监测数据，环保部门提供数据的真实性、全面性和合理性直接影响甚至决定税务机关的管理水平。因此，征收环境保护税，各级税务机关要认真加强与同级环保部门的沟通协调，要建立在地方党委、政府领导下的部门协作配合机制，尤其要把环保部门提供每一名纳税人污染物排放量的及时性、真实性以及全面性、合理性纳入政府地方税收保障部门配合的督导考核项目当中去，严格督导考核、严格兑现奖惩，在此基础上结合实际建立健全联席会议制度、定期分析通报制度等等，切实强化税源监控，切实加大征收力度，切实规范和纠正企业排污方式及行为，尽快还祖国大地一片绿水青山。

　　

　　除了上述建议外，不少网友还关注上市公司“大小非”股票减持的所得税问题，房地产税的问题。

 

社会对税收关注度越来越高

　　

本报记者 邹国金

　　

　　全国两会即将召开，社会各界对税收的关注度不断升温。

　　

　　记者注意到，在新华网举行的“2018两会热点问题”调查中，新华网列出了25个热点问题，包括脱贫攻坚、养老服务、健康中国、收入分配、减税降费、扫黑除恶、食品安全、污染防治、机构改革、教育公平、简政放权、房价调控、金融监管、从严治党和依法治国等，网民最多可从25个热点问题中选择10个投票。网民投票非常踊跃，截至2月28日20点，网民关注度最高的3个问题是：金融监管问题获得了3493万余票，占28%；收入分配问题获得了2459万余票，占19%；扫黑除恶问题获得了1858万余票，占15%。收入分配问题与税收联系紧密，网民关注收入分配问题，多少也会关注税收问题。直接与税收相关的减税降费问题，获得了近160万票，占1%，与房价调控、污染防治等问题的关注度差不多。

　　

　　在中国政府网联合多家网络媒体平台举行的“我向总理说句话”网民建言征集活动中，记者注意到，也有一些网民提出了税收方面的建议。比如网名为“大昌”的网友建议优化异地经营小规模纳税人开票流程，减少一些中间不必要的环节，方便企业开票；网名为“风光霁月高盛”的网友建议在办理涉税业务时，减少纸质资料报送，提高网上申报效率，减少办理过程中的审批，加强行政服务、事后风险管理，提高办事效率，真正释放市场活力。网名为“心系国企”的网友建议加快信息共享，统一发票管理。该网友认为现在各地发票样版不一，真伪查询入口不同，查询方式不同。普通发票很多只能查询流向，没有金额和接收方的信息，无法从根本上判断真伪，给纳税人带来极大不便。推广了电子发票，但是企业对于电子发票真伪和打印次数的检验缺乏有效手段，需要统一的管理方式约束使用者的行为，不能仅仅依靠纳税人自行解决，要从根本上解决发票管理问题，加快全国各地信息共享，减轻纳税人负担，减少伪造票据和违规报销的可能性，增加税源。此外，有不少涉税建议。

　　

　　目前，九三学社、致公党已经公布了他们准备提交的涉税提案，引起了广泛关注。相信随着全国两会的召开，全国政协委员、人大代表会提出更多的涉税提案、议案，社会对税收的关注度会越来越高。