《深化国税、地税征管体制改革方案》督促落实领导小组第七次会议发言摘要

凝心聚力 真抓实干 确保改革落地生效

《深化国税、地税征管体制改革方案》督促落实领导小组第七次会议发言摘要  

持续推进税收征管体制改革成效明显

国家税务总局办公厅   程俊峰

　　2016年，税务总局和各地税务部门认真学习贯彻习近平总书记关于全面深化改革的系列重要讲话精神，按照税务总局党组和督促落实领导小组各项部署，扎实落实《方案》各项举措，蹄疾步稳推进改革。一是进展顺利。截至目前，税务总局共制发了113个推进《方案》落实的制度文件，涵盖全部改革6个方面96项具体任务中的74项，占77%，实现了“确保2016年基本完成重点改革任务”的目标。二是凝聚合力。31个省、区、市和5个计划单列市均以党委、政府名义正式印发了实施方案。三是统筹结合。注重利用改革成效推进其他工作，用其他工作成果检验改革成效。特别是有力助推了全面推开营改增试点顺利实施，并达到了相互借力、相互助推、相得益彰的效果。四是严督实导。开展4次实地督察和1次交叉督察、1次自查，组织36个督导组对全部省级税务局落实《方案》情况进行明察暗访，并加大督促整改力度，确保改革取得实效。

　　一年来，税收征管体制改革工作有序推进，一批标志性改革任务有序推出，重要领域改革取得实质性进展，体制性机制性改革稳步推进，纳税人获得感持续增强、征管效能显著提升、服务国家发展战略水平有效提高、国际税收影响力不断扩大，赢得了各方面的肯定和好评。

　　2017年是全面深化改革向纵深推进的关键一年。税务总局《方案》督促落实领导小组办公室将深入学习贯彻习近平总书记关于全面深化改革的重要讲话精神，根据中央深改办、经济体制和生态文明体制改革专项小组部署，切实担当好、履行好改革协调、督察督办、总结推介、强化宣传的责任，协调服务好税收改革大局，确保实现“2017年年底前努力把各项改革举措做实”的目标。一是加大协调推进力度。按照税务总局《方案》督促落实领导小组审议通过的《2017年税收征管体制改革工作要点》，统筹好资源，协调各司局、各省局对接任务，有序研究推出改革措施，特别是进一步加大工作协调力度，全力以赴啃下“硬骨头”。二是加大经验集成力度。既对单项改革的成熟经验在全国推广，又对多项改革举措进行经验集成，使之上升为制度安排。三是加大工作督察力度。把督促落实作为改革的重要一环，协同有关司局开展覆盖式督察督办，推进改革落实。四是加大改革宣传力度。对各地好的改革经验和做法，及时总结和宣传，进一步营造良好的舆论环境。

全力以赴推进地方税改革与立法

国家税务总局财产和行为税司   蔡自力

　　2016年，税务总局财产和行为税司全力以赴抓好牵头改革任务推进和实施工作。

　　资源税全面改革顺利实施。在前期分步试点推进的基础上，2016年7月1日资源税全面改革在全国推开，覆盖了全部129个税目。同时，在河北省进行水资源费改税试点，取得了显著成效，实现了税增水减、社会反应良好的改革预期目标。

　　环境保护税立法率先完成。环境保护税法已经完成立法程序并于2018年1月1日起施行。这是本届全国人大常委会审议通过的第一部单行税法，也是我国第一部“绿色”税法，对发挥税收调控作用、促进美丽中国建设具有重要意义。耕地占用税法和烟叶税法草案已完成公开征求意见。

　　助力营改增改革顺利落地。充分发挥地税部门征管优势，认真落实二手房交易和个人出租不动产增值税委托代征工作。据统计，全国地税部门共在6543个办税厅和1883个代征点设置2.3万余个代征窗口，保障了千万自然人二手房交易营改增平稳落地。

　　国地税合作持续深化。把推进国地税合作作为落实征管体制改革的先手棋，努力在“推升级、建机制、抓示范、强支撑”上狠下功夫，年内两次升级合作规范到3.0版，合作事项增加到51个，全国联合办税服务厅数量达到9338个。先后制发《联合稽查工作办法》《涉税信息采集共用管理办法》等18份合作配套文件，积极组织全国县级合作示范区创建工作。127名省级领导对国地税合作作出342次肯定性批示。

　　服务地税改革发展。针对营改增后地税部门面临的新形势，及时研究制定《关于推进地税加快改革发展的若干意见》，提出20条具体措施，有效提振地税信心，鼓舞队伍士气。出台5个分税种管理规程，制发8个税种一体化管理的《房地产交易税收服务和管理指引》，为地税机关办实事、解难事。同时，及时鼓励和督促各地争取当地党委、政府支持，在征收非税收入先行先试等方面取得实效。

　　下一步，将狠抓“两个落实”：落实环境保护税法和落实加快地税改革发展意见；推进“三个深化”：深化资源税改革、深化国地税合作、深化有关税费体系研究；突出“四个规范”：规范税种管理、规范数据管理、规范税收征管、规范第三方信息应用。

有力有序推进税收征管体制改革

云南省国家税务局   张树学

　　云南国税立足实际、精心谋划，抓早、抓细、抓实，努力争取各方面支持配合，实现了“确保2016年基本完成重点改革任务”的目标。

　　《方案》印发后，迅速召开党组（扩大）会议传达学习中央精神，与省地税局联合举行两次党组中心组学习，专题学习传达王军局长讲话和总局相关会议精神，研究贯彻落实《方案》的措施。迅速联合省地税局向省委省政府请示汇报，促成将深化征管改革工作纳入云南省委全面深化改革的重点事项范畴。与省地税局联合成立《方案》协调督促落实领导小组及其办公室，组建改革工作团队，加强工作统筹，增强改革协同性。制定改革工作推进规则，建立台账底稿、联合督查等7项工作制度和3项工作机制，确保改革工作统筹谋划、组织有序。

　　一年来，云南国税上下联动、攻坚克难，保证了《方案》和云南省《实施意见》落地，改革成效初显，进一步彰显了税收治理能力和话语体系。截至目前，已经完成和正在落实的改革任务占云南国税全部改革任务的85%。推行“二维码”一次性告知、合理简并纳税人申报缴税次数等17项改革任务全面完成、取得实效；办税事项全省通办、电子税务局建设等50项任务完成阶段性工作，正逐步优化提升。国地税联合对全省160多户重点税源企业及其成员单位实施检查，对全省3.7万户旅游、珠宝玉石、木材行业纳税人开展检查。国地税协同开展风险应对，联合采集第三方涉税信息1756万条，通过挖掘信息价值，增加税收收入7亿多元。联合开展纳税信用等级评定，1725户获评A级纳税人。联合开展“银税互动”助力企业发展，推出“税易贷”金融产品，帮助1037户纳税人获得176.55亿元贷款，其中856户小微企业获得94.51亿元贷款。2016年在全国纳税人满意度调查中，云南国税纳税人满意度位居全国第15名，同比进步了15个位次；昆明在27个省会城市中位居第5名。

　　2017年，将认真落实税务总局的改革工作要求，学习借鉴全国试点经验，成立改革项目攻坚小组，研究打好共建电子税务局、数据信息共享等“攻坚战”，以督查指导和绩效考评为抓手，抓紧对已推出的改革举措进行集成推广，切实发挥改革整体效应。

求实创新推动《方案》落地生根

云南省地方税务局   唐新民

　　2016年，云南地税通过凝聚改革共识、健全改革机制、完善责任链条、形成改革合力、压实改革责任，取得了改革的初步成效。

　　全省各级地税机关均成立以一把手为组长的《方案》督促落实领导小组，下设深化征管体制改革办公室和非税收入征管体制改革办公室。联合省国税局提请省委办公厅、省政府办公厅印发《实施意见》，联合制发《工作安排》，明确了21项研究项目、12项重点推进项目、5项改革创新项目、45项其他改革项目。举办1期处级干部、2期县局长培训班。与省国税局联合成立《方案》协调督促落实领导小组及其办公室，实行双组长和双办公室主任制。全年省国税局、省地税局联合制定下发深化改革实施方案及配套性改革文件146个。将深化征管体制改革作为局领导联系基层“三挂钩”的重要内容，把改革工作纳入绩效考评指标体系，实行立项和销号管理，两次开展全面督察。

　　《方案》实施一年多来，改革红利不断释放，纳税人获得感明显增强，税收征管质效明显提高。研究制定《云南省非税收入征收管理体制改革实施方案》，稳步扩大非税收入征管范围，目前地税部门征收的非税收入项目达11项。深入开展“便民办税春风行动”，减少办税资料120项，简化办理环节35%，精简办理步骤44%。在全省159个办税服务厅实行22项办税业务省内通办，5类27种表单实行无纸化免填单服务。开展“银税互动”助力企业发展，全年帮助1086户纳税人贷款155.64亿元。在“群众评议省直机关作风月”期间，纳税人对地税机关的满意率达96.36%。深化行政审批制度改革，完善省市县三级权力责任清单。以风险管理为导向，省局组建30人风险管理团队。在6个州市成功试点房地产税收一体化管理，708个房地产项目纳入一体化平台。推广上线全省规费电子支付系统，实现规费征管全程数据电子化流转。全省国地税部门共建办税服务厅30个，互设办税窗口264个，共同进驻政务大厅41个。提请省政府出台《云南省税收征管保障办法》，推动建立健全省市县三级公安派驻地税联络机制，覆盖面达到100%，得到云南省委、省政府领导的充分肯定。

　　下一步，云南地税将坚持问题导向、目标导向、任务导向和集成导向，推动改革目标的实现。同时，围绕做大做强非税收入征管这一目标不放松，加强与职能部门的沟通协调，不断扩大非税收入征管范围，逐步把条件成熟的非税收入项目改由地税部门征收。

真抓实干有序推进《方案》落地

宁夏回族自治区国家税务局   张曙东

　　宁夏国税将税务总局要求各地积极探索实施的62项改革内容，细化为72项具体改革措施，精心谋划，倒排工期，对表推进，定期督导，着力推进改革落地生根。目前已按规定节点完成52项，其他改革任务正在有序推进。

　　专项改革见成效。全力承接好税务总局减少纳税人申报缴税次数和涉税业务全区通办2个专项试点任务。结合国税地税业务并存的实际，从2016年1月1日起，全面简并增值税、企业所得税、房产税等12种税费的申报缴税期限，减少申报缴税次数及资料报送60%以上，目前共有28万多户纳税人调整实现按季申报纳税，受惠面达90%。从2016年6月1日起将全区通办业务增加到85项，大大方便纳税人就近办税，在全区群众评议机关作风活动中，获得行政执法类机构第一名。纳税服务上水平。大力推行24小时自助办税、预约办税等服务，新增办税人员176人、自助办税机46台、绿色通道174个。全区县级国地税实现联合办税服务全覆盖，建设网上申报缴税系统，一般纳税人网报率达90%以上，让纳税人多走“网路”、少跑“马路”。税收征管提效能。成立区局风险控制中心、大企业管理部门，组建大企业管理团队，强化税收风险分析、排序和预警。制定下发纳税人分类分级管理实施办法，对纳税人和涉税事项进行科学分类，推动固定管户向分类分级管理转变。“互联网+”有突破。全面推广网上申报缴税系统，推行发票“线上申领、线下配送”、网上代开发票、网上开具外管证、网上办理出口退税、手机移动办税等10余项网上业务办理，90%以上税款通过电子缴税方式入库。建立宁夏国税数据仓库，上线运行税收数据质量管理平台，完善相关制度办法10个，优化征管流程80项，调整岗责设置608个，为信息管税和大数据应用提供了有力支撑。综合治税聚合力。建立健全综合治税机制，联合财政和地税部门提请自治区政府出台《宁夏回族自治区地方税收保障办法》《运用大数据开展综合治税工作实施方案》，利用第三方信息加强税收征管。协同7家金融机构为449户纳税人提供信用贷款，有力支持了大众创业、万众创新。

　　下一步，将继续巩固已完成的改革项目，持续抓好11项正在推进的改革措施，深入落实税务总局部署的改革任务，将深化征管体制改革任务措施纳入绩效考评，并对重点工作内容由自治区局直接考到县局，确保完成改革任务。

统筹谋划《方案》落实初见成效

宁夏回族自治区地方税务局   马建民

　　宁夏地税坚持细化责任、凝聚合力、强化督查，推动改革落实，确保了改革工作按照时间表、路线图扎实有序推进。

　　联合国税局研究制定《改革方案》《工作安排》《工作措施》，细化落实改革任务的时间表、路线图和责任人。将62项改革任务，细化为29个改革事项69项改革内容。对税务总局统一部署的改革事项，逐条梳理，逐项落实，制定相关配套文件71份；对税务总局尚未部署的涉及纳税服务、税收共治等方面的改革事项，本着优化服务、加强征管的原则，坚持问题导向，结合宁夏实际，积极探索。截至2017年2月，已按时间表或税务总局部署启动了69项改革内容中的59项，基本完成阶段性改革任务。

　　过去一年来，办税便利化、跨部门税收合作等改革事项初见成效。圆满完成专项改革试点任务。对承担的“合理简并纳税人申报缴税次数”和推行“办税事项区内通办”两项专项改革试点工作，与宁夏国税局密切配合，精心设计方案、完善制度。2016年4月完成了“合理简并纳税人申报缴税次数”试点，2016年6月完成了“推行办税事项区内通办”试点，有效降低了办税成本，得到了纳税人的欢迎和好评。办税便利化改革扎实有效。在实现税务登记、申报纳税（费）、审批事项、证明办理、宣传咨询5大类事项区内通办的基础上，上线运行征管电子档案信息管理系统，扩大免填单办理范围，推行无纸化办税。采取联合共建实体办税大厅、互设窗口、共进政务服务中心等模式，全区22个征收单位中，14个办税服务厅实现共建，进一步减轻了纳税人的办税负担。税收共治再上台阶。联合国税局提请自治区政府修订税收保障办法、印发综合治税工作方案，着手建设以“财政牵头、部门配合、上下联动、信息支撑、齐抓共管”为主要内容的综合治税信息共享平台，进一步深化税收共治。

　　下一步，宁夏地税将继续把深化改革作为2017年工作的主线，认真总结改革任务推进情况，稳妥转变征管职能，着力推动税收共治，持续实施办税便利化改革，推进改革向纵深发展。