山东省电子税务局常见问题汇总（2021年3月）

　　01、我单位在电子税务局做“增值税专用发票最高开票限额申请”，上传照片时提示“上传失败”怎么办?

　　遇到此类情况，请您先检查“增值税最高开票限额申请单”是否已填写并上传。

　　完成“增值税最高开票限额申请单”填写后，再上传经办人身份证件即可。

　　 02、我单位通过电子税务局注销前置事项办理套餐办理清税注销，在“企业清算所得税申报”环节提示“申报失败，原因：系统内部异常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdsw_svr020,所属应用：核心征管后端，异常原因：1010430006000033:该纳税人应先进行汇算清缴!”怎么办?

　　请您在该环节点“上一步”按钮，查看注销所属期应申报的报送状态，此提示是因2021年度企业所得税未完成申报所致，请您在“注销所属期申报”环节，完成2021年度的企业所得税申报后，再操作“企业清算所得税申报”。

　　03、电子税务局增值税预缴税款表支持哪些增值税认定信息的申报?

　　目前，电子税务局“增值税及附加税申报—增值税预缴税款表”模块,支持增值税征收品目为“建筑物(11%、10%、9%、5%)-增量房、构筑物(11%、10%、9%、5%)-增量房”的预缴申报，其他类型暂不支持。

　　您可在电子税务局“我的信息—纳税人信息—税(费)种认定信息”模块，查询是否存在符合以上条件的增值税认定信息。

　　 04、企业纳税人注销申报时，个人所得税应如何申报?

　　企业纳税人通过电子税务局“注销前置事项办理套餐”办理注销申报时，如个人所得税为定期定额类，可通过电子税务局办理,其他类型请通过自然人电子税务局(扣缴端)办理。

　　 05、2020年度企业所得税申报时，我单位不符合小型微利企业优惠条件，《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》“109小型微利企业”项为“否”，保存该表时提示“企业主要股东及分红情况第1行各行(国外非居民企业可不填“证件种类”、“证件号码”)不能为空!”怎么办?

　　纳税人非小型微利企业时，《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》中“主要股东及分红情况”为必填项。请您根据本单位股东信息情况填写。

　　该项可填报本企业投资比例位列前10位的股东情况。包括股东名称，证件种类(营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等)，证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等)，投资比例，当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额，国籍(注册地址)。纳税人股东数量超过10位的，应将其余股东有关数据合计后填入“其余股东合计”行次。

　　纳税人股东为非居民企业的，证件种类和证件号码可不填报。

　　06、申报印花税时，建筑安装工程承包合同等征收品目(应税凭证)的“计税金额或件数”栏都是锁定状态，无法填写怎么办?

　　“计税金额或件数”栏面向查账征收类印花税纳税人开放填报，此栏锁定时，说明您单位当前申报期印花税是核定征收，请在申报表中“核定计税依据”、“核定比例”栏填报。