虚开增值税发票2.1亿元的企业被查了！

发票严打愈演愈烈！

其实现在都在谈论企业的税务风险越来越大了，企业必须正规操作了！

尤其是金税三期上线以来，对违规企业的严惩力度空前！

当然，一个企业的税务风险有很多方面，但是税来税往认为，企业最大的税务风险就是发票风险。

发票是税务局的第一大抓手，掌握发票的流向基本就可以掌握一家企业的大体运营情况。

既然发票的诱惑这么大，肯定有很多人要铤而走险！

今天税来税往就跟大家分析和探讨最近发布的发票大案！

山东潍坊市滨海公安分局经侦大队查最近成功破获一起涉案税额巨大且涉及全国11个省地市近百家企业的特大虚开增值税专用发票案。涉及虚开增值税专用发票价税合计2.1亿元，税额2500余万元。

案件看点

1. 法人代表和监事均为外地人，注册地址实地并无厂房和投入生产运营的条件，且已于2016年6月份注销了一般纳税人资格。

2. 税务和警方追查了实际业务往来的物流、发票、资金和银行交易明细。

3. 调取的凭证和50余家企业及相关个人银行交易明细中发现了大量资金回流证据和虚假交易线索。

4. 成功关联梳理出了省内外多家下线收票企业。

5. 对该公司多名代理会计的询问，锁定滨海某纺织品有限公司的实际控制人陈某红

6. 涉及虚开增值税专用发票价税合计2.1亿元，税额2500余万元，涉及全国11省74家企业。

7. 专案组立即整合材料提请发起全国集群战役，现集群战役正在发起中。

   如何管控与应对

   1.注册企业实名制管控迫在眉睫！

放开注册制之后，突然一下子没有实际资金的企业雨后春笋般涌现！但是也带来虚开发票最近几年越来越严重的事实，现在税务和工商正在联手进行打击！很多地方已经要求企业必须采集法定代表人和财务负责人图像，这样一定程度上打击虚开公司、冒名的情况！2.只要被税务盯上，所谓的证据是徒劳的！

就比如案例中税务和警方追查了实际业务往来的物流、发票、资金和银行交易明细，调取的凭证和50余家企业及相关个人银行交易明细中发现了大量资金回流证据和虚假交易线索。

如果税务这么追查企业和个人的银行流水和物流、发票流向的话，其实目前很多企业所谓的筹划都是徒劳的！现在很多企业存在的高开低返，如果追查你的私户银行流水和资金来源和发票流向的话，一查必死无疑！高开低返在金税三期大数据监控下，也是没有生存空间的！3.买发票企业是最倒霉的！每次打击虚开发票，不是就抓住票贩子就完事了！追查，谁买的发票，轻则进项转出和补滞纳金，重则给你定个虚开增值税专业发票罪！不要抱怨太多，只要虚开的企业被查了，买发票的肯定遭殃！相信案例中的这家企业的关联企业应该非常多！准备接招吧！4.会计的职业判断在哪里！案例中的会计，不知道这家企业有问题？相信这些代理记账会计应该是大体知道企业风险的，可能仅仅为了一个月几百元工资，铤而走险和老板一起玩起了大生意！会计的风险意识很重要，虚开发票不是闹着玩的！无论是代理记账还是企业记账，发现虚开敢于说不！5.打击发票犯罪的全国大网已经准备好！发票是无省份差异的，山东发现了发票违反犯罪下了网，也涉及了全国11个省，74家企业。但是试想一下，这74家企业的上下游、上下游的上下游等等，肯定是一张虚开的蜘蛛网！虚开发票真的很危险了，骗得了一时，骗不了3年！金税三期让买卖发票被查处的时间间隔大幅度缩短，以后可能当季度买发票，下个季度就发现。这样买的发票还有意义！