减税降费问题答疑及操作风险提示

来源:山西税务 作者:山西税务 人气: 时间:2022-08-03
摘要:小规模纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。

  一、免税优惠热点问题

  1、个人可以享受小规模纳税人免征增值税政策吗?

  2、劳务派遣公司可以享受小规模纳税人免征增值税政策吗?

  3、房地产开发企业小规模纳税人还需要预缴增值税吗?

  4、享受增值税免税政策如何做账务处理?要不要交企业所得税?

  5、享受增值税免税政策如何进行纳税申报?

  二、减税优惠热点问题

  1、享受六税两费减免政策如何做账务处理?要不要交企业所得税?

  2、收到退回的六税两费如何做账务处理?

  3、个人独资企业可以享受六税两费减免政策吗?

  4、分支机构能否享受六税两费减免政策?

  三、留抵退税热点问题

  1、收到留抵退税怎么做账务处理?要不要交企业所得税?

  2、收到留抵退税如何进行纳税申报?

  3、4月申请留抵退税后,5月又产生留抵税额,还要申请退税吗?

  4、4-6月没申报留抵退税,以后还可以再申请吗?

  5、计算相关行业销售额占比时,包括小规模纳税人期间的销售额吗?

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