英达出事并非偶然，你还需注意“悄悄来袭”的CRS

摘要

近日，“英达在美国涉嫌洗钱被捕，最高将面临十年监禁”的新闻非常火爆，但据新华社驻美记者核实，英达被指控的是逃避现金申报罪。海外资产话题随着CRS的到来而备受关注，而美国的FATCA与CRS有着同样重要的意义。

 

近日，“英达在美国涉嫌洗钱被捕，最高将面临十年监禁”的新闻被炒得沸沸扬扬，在各大社交网站上掀起热浪。

 

继周立波吸毒被抓，英达被捕又成为一件“普天同庆”的乐事。评论区欢乐得好像大家都中了六合彩一样，甚至邀请宋丹丹一起放鞭炮庆祝。英达跟宋丹丹的狗血婚姻，这里就不八卦了，有兴趣的请自行搜索。

 

但是，据新华社驻美记者核实，关于英达在美洗钱的报道有失实之处。英达并没有被指控洗钱罪，而是逃避现金申报罪。根据美国联邦法，储户如单笔存款超过1万美元，则需配合银行做“货币交易报告”，以证明款项合法。虽然英达夫妇入境美国时已向海关申报携带美金，但却将46.44万美元分50次存入美国银行，以每笔低于1万美金的金额，规避“货币交易报告”。就算英达收入合法，他的行为已构成对美国联邦法律的触犯。

 

不管是洗钱还是逃避现金申报，不久将来，你的海外资产将迎来“裸奔”时代，因为CRS要来了。

       

让投资者闻风丧胆的CRS，全称为Common Reporting Standard，中文翻译是统一报告标准，它是经济合作与发展组织（OECD）2014年发布的金融账户涉税信息自动交换标准的构成部分，获得当年G20布里斯班峰会的核准。CRS并不是新的税种，而是各国、各地区之间加强跨境税源管理的一种手段，约束和打击利用境外账户逃税、避税的个人和企业。

 

按照日程，我国从今年1月1日对新开立的个人和机构账户开展尽职调查；计划今年12月31日前，完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元）的尽职调查；在2018年12月31日前，我国将完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

       

举个栗子，一枚国产土豪在英国某银行中存了好多钱，一旦中英达成协议，那么中国税务总局会定期收到土豪在英的账户信息；同理，某英国土豪来中国投资，土豪在中国的所有金融账户情况都掌握在他祖国的税务部门手中。回顾请戳《内地客赴港购保险需“裸奔”？CRS：逃了的税给我吐出来》

 

眼尖的朋友会发现：签订CRS的两批名单中都缺少了美国的身影，美国作为经济巨头之一，为何不在CRS之列？也就意味着千千万万的“英达”们在美国的金融资产账户信息躲过中国税务机关的“法眼”？

       

其实不然，美国早就有自己的CRS了，不过它叫FATCA肥咖条款（海外账户税收遵从法案）。确切来说，CRS在很大程度上是根据肥咖条款升级而成的，所以CRS是国际版的肥咖条款。

 

虽然美国有自己的肥咖，不在CRS的集体交换信息之列，但美国并不排斥账户信息交换。肥咖条款主要采用双边信息交换机制，美国与其他国家和地区根据双边政府间协定开展信息交换。肥咖条款要求外国金融机构向美国税务部门报告美国人账户的信息，否则外国金融机构在接收来源于美国的付款时将被扣缴30%的惩罚性预提税。简单理解，美国也可以与其他国家和地区“一对一”签署协议，互换金融账户的涉税信息。

 

国际联手打击逃税、非法避税，海外避税不再像以前那样如此“任性”，投资者想要合理分配资产、更少交税，就要走合法途径，进行税收筹划。不知道各位税务代理，大家看到商机了吗？