6%税率的发票误开成11%该怎么办？销项表里4a4b该如何填写？

七月份开出13%的销售发票怎么办？

申报姐回答

根据税局的反馈，目前仍然可以开13%的发票，但是有限制：一般是开红字发票以及业务发生在7月1日前，但当时未开票的情况。

具体请以各分局的规定为准。

货物运输是填写在销项的11%的哪一类？填写在哪一行？

申报姐回答

运输服务以及原来11%的，都填在4b行（如下图所示）。

我是餐饮企业，开6%税率，却误开了11%税率的发票，报税时我想把11%的归入6%的填报，这样可以操作吗？

申报姐回答

不可以如此操作，申报表B06的填写必须和开票软件完全一致。因为申报表发出去以后，会与金三后台的开票数据比对，你这样操作的结果会导致比对异常。

您可以按照以下办法操作：

本月申报11%的填列在11%税率行，6%的填列在6%税率行。然后把11%的发票退票红冲，再开具正确的6%税率的发票。

下月申报时，11%税率的填列负数值，6%的填列正确开票数。

我是建筑业企业，本来填写销项时税率11%只有一行，这个月分4a和4b两行，我应该填在哪里？

申报姐回答

原来就是11%税率的，填4b行次。4a是给从13%降下来的企业填的。

申报姐，你说“如果您的B06《附列资料一（本期销售情况明细）》，第2、4、5、9b、12、13a、13b行次中任何一行显示为蓝色，就需要填写B50”（出处为：【问答】B50总是审核不通过？B50到底该选哪个项目？8月申报热点问题（1）），这月升级过了，第4行分4a和4b了，到底是指哪一行？

申报姐回答

对的，是4b。应该这么说：“如果您的B06《附列资料一（本期销售情况明细）》，第2、4b、5、9b、12、13a、13b行次中任何一行显示为蓝色，就需要填写B50”。感谢提醒！

申报姐你说税控发票是抵减，不是抵扣。那么请问，我已经抵扣了，如何调整呢？

申报姐回答

哪个月抵扣的，就去税务大厅更正哪个月的申报。

如果是当月抵扣的，在未缴款的情况下，可以作废重新申报（作废操作请查看：玩转eTax@SH 3.0之申报作废）。

航天技术服务费是不是一年只能抵一次？

申报姐回答

《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定：

企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减。

首先，这里的“初次”规定了抵减范围，如果是二次购买，应该是不予抵减的，所以不存在一年抵减多次的情况；

其次，如果你指的一年抵减多次是因为抵减当月应缴税额小于抵减费用，人为将费用金融拆分为多笔分月抵减，那么你的操作方法有误。正确抵减方法请查看：【实务】税控设备降价了！你知道如何实现抵减吗？第三部分

每次核定更新后，都提示“有一项未更新”，可是我找不到是哪项，怎么办？

申报姐回答

您可以使用【账户】-【更新核定】，更新完后，如果有未更新情况，旁边有一个【查看详情】，点开可以看到是哪些内容未更新。

我们操作更新核定时很慢，这是为什么？

申报姐回答

如果是大集团企业，有几百条车船税、房产税、备案合同的，核定更新大概要花20分钟-3小时。如果是一般企业，核定更新所花应该低于这个时间。

目前软件采用的改进方法是：把企业所得税、备案合同、土地增值税等核定放在报表内更新，以减少大部分企业更新核定的速度。

我司是今年4月的新公司，以后报个税要在新版上申报吗？还是以前的还可以正常使用？我看到eTax@SH 3里面有个KJ017扣缴个人所得税报告表。

申报姐回答

必须使用新的个税软件，该软件的图标是一个红色的税字（如下图所示），全称是：金税三期个人所得税扣缴系统，该软件于2016年2月1日在上海全市开始使用。下载地址为：http://www.tax.sh.gov.cn/pub/bsfw/xzzx/rjxz/201512/t20151222_420786.html

eTax@SH 3里面的KJ017《扣缴个人所得税报告表》只是一个链接，你点击填写后，系统会帮你链接到新的个税软件中，当然前提是你安装了这个软件。