吉财资[2022]82号 吉林省财政厅关于做好2021年度国有企业财务会计决算报告工作的通知

吉林省财政厅关于做好2021年度国有企业财务会计决算报告工作的通知

吉财资[2022]82号         2022-01-28

各市(州)财政局，长白山开发区财政局，各县(市)财政局，省级有关部门，各省属企业：

　　为进一步夯实国有资产管理情况报告制度基础，按照《财政部关于做好2021年度国有企业财务会计决算报告工作的通知》(财资〔2021〕176号)要求，现就编报2021年度国有企业财务会计决算报告工作(以下简称“决算报告”)通知如下：

　　一、编报范围和内容

　　(一)编报范围

　　1.所有国有及国有控股企业、实行企业化管理的事业单位和城镇集体企业(以下简称企业，不含一级金融企业)均应按本通知规定的统一格式编制并向财政部门报送决算报告。

　　2.决算报告基本填报单位为具有法人资格、独立核算的企业(单位)。企业集团母公司除编制本级报表外，还应编制集团公司的合并财务报表。汇总(合并)单位应全级次上报纳入汇总(合并)范围的企业。

　　(二)编报内容

　　1.省级主管部门和市县财政部门应上报内容

　　(1)电子材料：通过财政部统一报表平台报送汇总和全部单户企业电子数据、财务情况说明书(各省级主管部门和市县财政部门采用省级部门和地方使用格式;各企业采用企业使用格式)电子文档、审计报告(仅企业提供)、国有企业名录电子版。

　　(2)纸质材料：封面、2021年度汇总的决算报表、财务情况说明书(省级部门和地方使用格式)、国有企业名录，按以上顺序编排目录和页码，装订成册并加盖本单位印章后，报送省财政厅。

　　2.省属企业应上报内容

　　(1)电子材料：通过财政部统一报表平台报送合并和全部单户企业电子数据、会计报表附注、财务情况说明书(企业使用格式)电子文档、审计报告(包括中介机构对集团公司出具的审计报告及管理建议书，如中介机构出具保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告，须同时提交对审计报告相关内容提出的财务处理、账务调整意见或报表编制的有关情况和意见)。

　　(2)纸质材料：封面、2021年度合并的决算报表、会计报表附注、财务情况说明书(企业使用格式)，按以上顺序编排目录和页码，装订成册并加盖本单位印章后，报送省级主管部门。

　　3.城镇集体企业应上报内容

　　城镇集体企业决算报告报送方式及内容与国有企业相同。

　　二、报送要求

　　(一)报送时间。省级主管部门、市县财政部门及省属企业(以下简称“各单位”)决算报告报送截止时间均为2022年3月31日。省财政厅将于2022年4月中旬，对全省国有企业财务会计决算报表等进行集中验审(具体时间另行通知)。

　　(二)报送方式。纸质材料以正式文件报送，电子数据通过财政部统一报表平台(http://111.26.53.76:9797)实行网络报送，系统操作手册在吉林省财政厅网站“通知公告”栏目下载。

　　(三)报送程序。省属企业填报决算数据后，通过财政部统一报表平台报送省级主管部门，省级主管部门对企业决算数据进行汇总和初审，审核通过后统一上报省财政厅。市县财政部门汇总审核本级企业财务会计决算数据后，统一上报省财政厅。

　　三、工作要求

　　(一)编报范围全面完整，建立健全企业名录。各单位应严格依据编制说明中的有关要求，将境内外具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股企业、实行企业化管理的事业单位和城镇集体企业全面纳入统计和报送范围。省级主管部门和市县财政部门要结合2021年国资监管企业名录对所兴办企业情况进行全面梳理、摸清底数，分级分类建立国有企业名录(附件7)，随2021年度决算报告一并报送省财政厅。

　　(二)数据信息真实准确，强化数据分析应用。各单位应严格遵循会计准则、会计制度和财务管理有关规定，准确如实地确认、计量、记录和报告经济业务事项，在依法进行年终审计的基础上编制决算。加强对企业财务信息的审核，切实负起责任，确保数据真实准确，注重数据挖掘和利用，加大对国有企业财务信息的分析力度。准确评估潜在风险，客观反映新情况、新变化、新问题，研究提出有关政策建议。

　　(三)严格落实保密制度，确保财务信息安全。按照“谁产生信息，谁确定密级”的原则，由填报单位确定信息密级。对确定为涉密或敏感的财务信息数据，其收发、传递、复制、保存等应符合相关保密要求。凡认定为涉密的信息，应通过统一报表离线客户端报送，严禁通过互联网和未采取保密安全措施的载体传递涉密信息。

　　(四)加大监督检查力度，防范惩治数字造假。各单位在数据审核过程中发现有违反国家有关财务会计制度规定等现象或线索的，应提请负责财会监督的处室或有关部门开展进一步调查核实。省财政厅将按照财政部的统一安排，通过开展会计信息质量检查和其他专项检查工作，加大决算数据质量监督检查力度，对于因数字造假造成严重后果的，将依据《中华人民共和国会计法》等相关规定，会同有关部门彻查严处，依法对有关责任人进行审查调查。

　　(五)扎实做好行政事业性国有资产年报和企业决算报告的衔接。党政机关和事业单位有兴办企业情况的，其报送的企业决算中所属一级企业(直接投资或管理的企业)，应与本单位行政事业性国有资产年报对外投资情况表中所投资企业(不具控制力的参股企业除外)数量、名称、产权关系一致，做到行政事业单位对外股权投资与所形成的国有权益相互衔接、保持一致。

　　四、其他事项

　　(一)省级主管部门、省属企业、市县财政部门从吉林省财政厅门户网站“通知公告”栏目(http://czt.gov.cn)中自行下载决算报表编制说明等相关资料。

　　(二)省财政厅将对各省级主管部门、省属企业、市县财政部门决算工作进行总结并通报。工作中如遇到问题，请及时沟通反馈。

　　联系方式：曹 丹 0431-88550579(业务)

　　张晓磊 0431-88553901/13166890212(软件)

　　传 真：0431-88550578

　　邮寄地址：长春市南关区人民大街3646号，吉林省财政厅资产管理处，收件人曹丹。

吉林省财政厅

2022年1月28日

　　附件：1-7

　　1.2021年度国有企业财务会计决算报表

　　2.2021年度国有企业财务会计决算报表编制说明

　　3.2021年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]

　　4.2021年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]编制说明

　　5.会计报表附注内容提要

　　6.2021年度财务情况说明书内容提要

　　7.国有企业名录格式