粤地税发[2017]65号 广东省地方税务局关于印发《“十三五”时期广东省地方税收发展规划》的通知

广东省地方税务局关于印发《“十三五”时期广东省地方税收发展规划》的通知

粤地税发[2017]65号       2017-7-24

各市地方税务局、横琴新区地方税务局、深汕合作区地方税务局，顺德区地方税务局，局内各单位：

　　现将《“十三五”时期广东省地方税收发展规划》印发给你们，请认真组织实施。

　　广东省地方税务局

　　2017年7月24日

“十三五”时期广东省地方税收发展规划

　　为明确“十三五”时期我省地方税收发展的目标要求和重大举措，推进税收现代化建设，根据《广东省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《“十三五”时期税收发展规划》，结合我省地税实际，制定本规划。

　　一、“十三五”时期我省地方税收发展面临的新形势

　　(一)“十二五”时期我省地方税收工作取得显著成绩

　　“十二五”时期，全省地税系统在省委、省政府和国家

　　税务总局的坚强领导下，紧紧围绕《广东省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》《“十二五”时期税收发展规划纲要》对税收工作提出的要求，改革创新、锐意进取、扎实工作，取得了一系列新的成绩。在严峻复杂的组织收入形势下，“十二五”时期，全省地税系统连年完成税收收入任务，累计组织税费收入38410亿元，收入规模连续22年位居全国地税系统首位，年均增长15.6%；全省地税组织收入占全省一般公共预算收入61.7%，占省级公共预算收入72.0%，占地市级公共预算收入58.9%，为经济社会发展提供了可靠的财力保障。健全政策落实工作机制，落实支持小微企业、就业再就业、科技创新等税收政策，累计减免各项税收2040亿元，实现小微企业税收优惠实际惠及面达100%，较好地发挥了促进大众创业万众创新的作用。稳步推进税收改革创新，积极落实全面营改增试点，税收专业化管理、大企业风险管理、信息管税、电子办税、国际税收管理等方面取得新突破，在全国率先实现“一照一码”，有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制度建设稳步推进。深化简政放权，推进税务行政审批制度改革，不断强化对税收执法行为的监督和规范，稽查现代化水平持续提升，税收法治建设迈上新台阶。强化税收分析和风险管理，推出一系列堵漏增收措施，严厉打击税收违法行为，税收征管质量和效率逐步提高。金税三期工程成功上线，“互联网+税务”行动计划顺利推进，已基本构建形成以互联网为主的电子办税格局，税收管理信息化水平显著提升。深入开展“便民办税春风行动”，全面推行纳税服务、税收征管、国地税合作等工作规范，纳税人获得感普遍增强。扎实开展党的群众路线教育实践活动和“三严三实”专题教育，深入推进管理科学化、党务政务公开、干群连心、岗位练兵和地税文化建设，全面推行绩效管理，进一步完善干部选拔任用机制，提高了干部队伍的能力素质和干事创业积极性。认真落实中央八项规定精神，深入落实“两个责任”，全面推行内控机制信息化升级版，严肃查处违纪违法案件，有效促进了税务干部廉洁从税。“十二五”时期，地税事业取得的显著成绩、探索的改革举措、积累的有益经验，为“十三五”时期我省地方税收发展奠定了坚实基础。

　　(二)“十三五”时期我省地方税收发展面临的机遇和挑战

　　“十三五”时期是我省地税事业又一个难得的可以大有作为的重要战略机遇期，主要有三大机遇：一是经济发展带来的机遇。我国经济长期向好的基本面没有变，经济结构调整优化的前进态势没有变，经济增长新动力正在加快转换，发展前景十分广阔。特别是伴随“五大发展理念”和“十个更加注重”要求的全面落实、供给侧结构性改革的不断推进，经济发展的积极因素正在积累，质量和效益会更优。与此同时，我省经济结构调整、转型升级起步较早，近年来大力实施创新驱动发展、粤东西北地区振兴发展等战略，发展稳中有进，目前人均GDP已经达到全球中等偏上收入经济体水平，省委将2018年确立为我省率先实现小康社会的目标年，为税收的稳定和可持续增长奠定了坚实的基础。二是财税改革带来的机遇。党的十八届三中全会把财税改革提升到“推进国家治理体系和治理能力现代化”的战略高度，《深化国税、地税征管体制改革方案》明确提出增强“税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用”，赋予了税务部门新的重要使命。根据新一轮税制改革部署，消费税部分税目、车辆购置税、环境保护税、房地产税等将由地税征管，部分非税收入项目由地税统一征收，今后自然人税收将成为地税部门最重要的征管范围，地税部门的职能将越来越多，可作为的空间将越来越广阔。随着改革的深入，税务总局和各级党政机关对地税部门工作的重视和支持力度前所未有，2016年税务总局专门印发了《关于推进地税加快改革发展的若干意见》，这些都为我省地税事业发展创造了有利条件。三是信息技术革命带来的机遇。以移动互联网、大数据、云计算、智能化等为特征的新一代信息技术革命方兴未艾，“互联网+税务”行动计划全面铺开，这些均对税收工作的决策方式、税源管理模式、服务手段和组织运行模式产生全方位的影响，促使税收管理服务加快向精准化、智能化转变，为税务部门开展颠覆性、覆盖式税收管理服务创新提供了坚实的技术支撑。

　　同时，我省地方税收发展也面临各种严峻挑战。从经济税收形势看，世界经济仍在深度调整，全球经济增长乏力、不确定因素多。我省经济发展面临发达国家“再工业化”和发展中国家与地区利用低成本优势承接产业转移的“双重挤压”，新常态下产业转型升级和增长动力转换任务依然艰巨，短期内经济下行压力较大，地区发展不平衡不协调矛盾依然突出，地方税收增速长期超GDP增速较快增长的趋势预计将发生变化，税收收入总体会呈现中低速增长，组织税费收入工作的艰巨性和复杂性大大增加。从税收改革看，根据中央统一部署，“十三五”时期，无论是税制改革还是征管体制改革，2020年左右都要取得决定性成果，时间紧、任务重，既复杂又敏感。随着《深化国税、地税征管体制改革方案》的落地，地税部门征管体制发生重大变化，传统的征管手段的效用逐渐弱化，特别是随着综合与分类相结合的个人所得税、房地产税等直接税改革的加速推进，自然人税收征管难度大幅增加。同时纳税人维权意识的不断增强和个性化、多元化需求的持续增长，纳税服务工作面临新的更大考验。从队伍建设看，税务干部职工的思想日趋活跃、多元，教育引导难度大，干部成长“天花板”现象、激励手段单一、队伍结构不优等深层次问题仍未从根本上解决，培养人才和激发活力面临诸多难题。随着营改增试点全面实施、国地税合作深入推进、全省通办等工作陆续推开，我省地税系统人力资源亟需优化配置。全面从严治党深入推进，保持干部队伍廉洁从政、严防渎腐风险的责任不断加大。

　　二、“十三五”时期我省地方税收发展的指导思想、目标要求和基本原则

　　(三)“十三五”时期我省地方税收发展的指导思想

　　深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，全面贯彻落实省第十二次党代会精神，进一步强化法治、创新、服务、共治的基本意识，着重推进优质便捷的纳税服务体系、科学严密的税费征管体系、稳固强大的税收信息体系、高效清廉的地税组织体系“四大体系”建设，全面提升“带好队伍、干好税务”水平，争当服务经济社会发展的主力军、深化税收改革创新的排头兵、全面从严治党的忠实践行者，努力在推进税收现代化建设新征程上走在全国前列。

　　(四)“十三五”时期我省地方税收发展的目标要求

　　按照省第十二次党代会精神和税务总局提出的“到2020年基本实现税收现代化”的部署要求，结合我省地税实际状况和未来发展趋势及条件，“十三五”时期全省地方税收工作的总目标要求是：

　　——服务经济社会发展的主力军。牢固树立税收经济观，贯彻省第十二次党代会提出的战略部署对地税工作的新要求新任务，充分发挥税收职能，进一步增强税收的基础性、支柱性、保障性作用；更加注重提高税费收入质量，促进税费与经济增长相协调，强化对我省经济社会发展的财力保障；更加主动用足用好税收政策工具，持续创新服务机制，最大限度支持企业发展，打造广东营商环境高地；更加有效发挥专业优势，加强税收分析，为宏观决策和经济社会管理提供支撑。

　　——深化税收改革创新的排头兵。顺应税制改革新要求，持续抓好《深化国税、地税征管体制改革方案》落实，不断改革、完善和优化税收管理服务的制度机制和手段；主动引领信息革命浪潮，推动互联网创新成果与税收工作深度融合，构建电子化办税、大数据管控、全过程服务、智能化提升的基于互联网生态的新型征管模式。努力实现以信息化助推税收现代化，使每一个涉税事项、每一个涉税环节都可以通过电子渠道不受时间空间限制办理；实现“用数据说话、用数据决策、用数据管理、用数据创新”的税收征管全过程管控；将“大服务”理念贯穿所有税费种服务和管理全过程，形成公平普惠、优质便捷的服务体系，实现纳税人满意度和遵从度居于全国前列；依托信息化和大数据手段构建“发现—分析—评估—控制—整改—提升”的智能型工作改进机制，打造自学习、自适应、自更新的智慧型税务组织。

　　——全面从严治党的忠实践行者。坚持把全面从严治党作为做好一切工作的根本保障。切实增强“四个意识”特别是核心意识、看齐意识，坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威；在常和长、严和实、深和细上下功夫，进一步把主体责任压紧压实压到底，推动管党治党从宽松软走向严紧硬，构建起纵合横通、具有广东地税特色的全面从严治党新格局；坚持把改进作风作为地税事业发展的重要保证，推动作风建设从集中整治向常态治理深化，打造忠诚干净担当的高素质干部队伍；营造良好政治生态，旗帜鲜明地为敢于担当者担当、为敢于负责者负责，不断凝聚推进地税改革发展的正能量。

　　——在推进税收现代化建设新征程上走在全国前列。保持敢为人先的气魄，在全国率先基本实现税收现代化，并在发展质量和效益上作出引领和示范，促进广东地税各项工作在全国更有位次、更有影响力。在保持税费收入持续稳定增长的同时，推进优质便捷的纳税服务体系、科学严密的税费征管体系、稳固强大的税收信息体系、高效清廉的税务组织体系“四大体系”建设取得重大进展，形成以大数据为核心、基于互联网生态的现代化税收决策、管理、服务新格局，税收征收率、税法遵从度和纳税人满意度达到全国领先水平。

　　(五)“十三五”时期我省地方税收发展的基本原则

　　——坚持依法治税。这是税收工作的生命线。要大力弘扬法治精神，坚持和落实税收法定原则，不断提高运用法治思维和法治方式处理税收工作的能力，坚持依法征收、依法管理、依法服务、依法带队，做到法定职责必须为、法无授权不可为、制度执行无例外，使各项地税工作始终在法治化、规范化、制度化的轨道上前行。

　　——坚持服务大局。这是税收工作的出发点和落脚点。要坚持以服务大局为己任，善于把税收工作放到国家和全省经济社会发展大局的高度去思考和谋划，围绕落实五大发展理念，围绕推进供给侧结构性改革，围绕省委省政府重大发展战略，找准税收服务大局的切入点和结合点，在服务大局中提升站位。

　　——坚持改革创新。这是率先基本实现税收现代化的核心动力。要坚持用改革创新的精神、思路和办法来解决与应对税收现代化进程中的各种问题和挑战，主动顺应改革大势，加快转变理念方式，让创新在广东地税蔚然成风，让更多“广东经验”走向全国。同时，注重增强固本强基思想，突出抓实基础工作、加强基层建设、提升基本能力，为地税事业长远发展筑牢根基。

　　——坚持合作共治。这是推动广东地税事业持续健康发展的重要条件。要按照“服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合”的要求进一步深化国地税合作，积极引导社会力量参与税收治理，拓展税收合作范围和领域，推进部门间信息共享、管理互助、信用互认，发挥专业服务社会组织的积极作用，推动构建党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局，营造良好税收工作环境。

　　——坚持从严治队。这是推动广东地税事业持续健康发展的坚强保证。要按照中央关于全面从严治党的要求，针对地税系统层级多、队伍大、分布广、风险高的实际，坚持不懈地加强党的建设和党风廉政建设，确保党组织战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用充分发挥；同时，树立正确选人用人导向，鼓励干事创业，最大限度地调动和激发广大干部职工的积极性，为税收现代化建设提供强有力的思想保证、政治保证、组织保证和人才保证。

　　三、依法组织税费收入

　　(六)完成税收收入预期目标。严格执行《预算法》的规定，密切跟踪经济形势发展变化，牢固树立科学任务观，全力实现税收收入预期目标。优化完善对组织收入情况的考核，由单一考核向综合考核转变，实现对组织收入完成情况、征管努力程度等全过程、全环节的考核。

　　(七)完善新型税收收入管理体系。完善“客观地定、科学地分、合理地调、准确地考”的新型税收收入管理体系。建立收入目标动态管理机制，提高税收统筹规划水平。完善横向互动、纵向联动的收入管理架构，增强组织收入工作合力。落实税收分析制度，创新分析预测方法，做好经济税收形势分析，提升服务大局水平。进一步健全重点税源监控体系，及时捕捉经济税源波动、大额异常收入等异动情况，密切关注新业态经济税源发展状况，加强重点税源数据应用和专题分析。开展税收收入风险预警，加强虚增税收和混库风险识别，对税收收入风险大的地区及时预警。

　　(八)坚持依法征税。严格落实组织收入原则，坚持依法依规组织收入，应收尽收。坚决防止收过头税、突击收税、虚收空转、混库等违规行为，实现真实、没有水分的增长。完善收入质量评价制度，加强动态监测和管理。

　　(九)加强规费征管。推进税费全面同管。完善社保费地税全责征收体制，强化社保费征收职能，积极推动实现社会保险全覆盖。贯彻实施机关事业单位养老、工伤保险制度改革，建立全省统一的征管规范。推进城乡居民养老保险和医疗保险费与城镇职工基本养老保险和基本医疗保险费的一体化管理。全面推进数据治费，拓展规费监控分析平台应用，提高规费征管的风险管控水平。

　　(十)落实税收优惠政策。主动依法依规减免税，严格执行《广东省地方税务局系统落实税收优惠政策工作制度》和《广东省地方税务局机关落实税收优惠政策工作规范》，做好税收优惠政策梳理，打造事前加强宣传、事中密切辅导、事后跟踪管理的全方位服务链条，确保各项税收优惠政策“应知尽知、应享尽享”。严格执行取消、停征部分政府性基金及扩大免征范围、降低社保费费率等政策。按照“三同步”的要求，做好税收政策和征管措施调整的宣传解读工作。优化减免税核算体系，建立减免税数据质量监控机制。开展政策落实情况督查，强化税收政策效应分析，加强对已出台政策的后续管理和跟踪问效。

　　四、扎实推进依法行政

　　(十一)健全依法行政决策机制。推进依法科学民主决策，制定并落实《广东省地方税务局重大行政决策规则》及目录，将重大税收规划、重要税收改革举措等对公共利益、纳税人切身权益产生重大影响的事项纳入重大行政决策范围。建立健全地税机关内部重大决策合法性审查机制、重大决策终身责任追究制度及责任倒查机制、重大行政决策评估机制。积极推行法律顾问制度。加强税收规范性文件的制定和管理，加强合法性审查和合规性评估，严格按照法定要求和程序公布、清理税收规范性文件。

　　(十二)规范税收执法。推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度等三项制度，进一步规范执法程序及法律文书，规范税务行政裁量权。探索建立税务行政执法案例指导制度。完善税收强制执行，健全税务行政执法与刑事司法衔接机制，完善信息共享、案情通报、案件移送制度。建立公职律师制度和团队，完善公职律师管理办法。

　　(十三)强化执法监督。加强权力制约，实行分事行权、分岗设权、分级授权，健全定期轮岗制度，强化内部流程控制。完善重大案件审理办法，改进重大减免税、行政审批集体审议制度，加强对税收个案批复的监督。建立健全行政执法案卷评查制度。强化税收执法督察，及时发现、坚决纠正、严肃问责违规执法行为。自觉依法接受人大、政协及审计、财政、纪检等部门和新闻媒体的监督，健全社会监督投诉处理机制。

　　(十四)健全税收法律救济和纠纷化解。加强纠纷预防机制建设，建立健全利益表达、沟通协商等机制，引导纳税人理性表达诉求、依法维护权益。健全多元化纠纷解决机制，实现调解和解、行政复议、行政诉讼等纠纷解决方式的有机衔接，实现投诉管理规范化、信访办理法治化。完善行政复议、行政诉讼等税收纠纷化解机制，建立健全行政复议发现问题回应机制和相关部门协同应对机制。加强行政复议人员配备和资格管理，提高行政复议和应诉能力。建立税务机关负责人出庭应诉等制度。

　　五、建立优质便捷的纳税服务体系

　　(十五)推进税收规范化建设。落实税务总局纳税服务、税收征管、国地税合作等规范，完善衔接运行机制，在全省范围内实现服务一个标准，征管一个流程，执法一把尺子。按“统一部署、逐步规范、全面覆盖”的原则，分地区、分种类进行各税(费)种规范化管理试点，及时总结完善，完善各税(费)种管理规程和征管指南。

　　(十六)深化办税便利化改革。坚持问题导向和纳税人需求导向，建立纳税人需求快速响应和处理机制，增强纳税人需求管理的统一性和规范性，健全纳税服务工作协调机制，切实解决纳税人办税中的“痛点”“堵点”“难点”等问题。优化涉税审批流程，实行审批事项一窗受理、内部流转、限时办结、窗口出件的“一站式”审批模式，全面推行网上审批。以信息化引领推动持续优化、再造办税流程，实行纳税人涉税信息国税、地税一次采集、按户存储、共享共用，规范、简并纳税人报表资料，合理简并纳税人申报缴税次数，加快推行免填、免报服务，实现办税事项全省通办。完善首问责任、限时办结、预约办税、延时服务、一次性告知、财税库银联网缴退税等便民服务机制。应用办税服务综合管理系统，实现需求分析、数据运用、业务预测、过程优化、精准服务等功能。实现12366热线全省“一盘棋”管理，以广东中心为龙头带动远程座席，按照统一标准提供服务，打造“能问、能查、能看、能听、能约、能办”的“六能”型综合办税服务平台。广泛运用网络与移动终端等新兴媒介，加强对涉税中介的培育和管理，为纳税人提供多元化、全方位的咨询辅导渠道选择。

　　(十七)推进电子化办税。构建“电子办税为主、自助办税为辅、实体办税为补”的办税服务体系，推进全省地税涉税费业务、行政审批事项上网率达到100%，实现跨层级、跨地域、跨部门、跨业务的协同服务，到2018年底实现全省电子办税率达到90%以上、电子申报率达到95%以上。按照办税便利化、导税智能化、服务个性化、线上线下一体化的方向，持续升级完善广东电子税务局。顺应从PC端向移动端发展趋势，迭代优化移动办税功能，完善微信办税等移动办税服务，支持互联网支付手段。探索建设电子证照和O2O体系，推进办税全程无纸化。联合省国税局与腾讯公司推进“互联网+税务”战略合作，探索云计算技术、物联网应用，推动互联网创新成果与税收工作深度融合。

　　(十八)深化国地税合作。不断完善国地税联席会议、督查落实、绩效考评等一系列机制，健全国地税合作各领域的相关制度，对具体合作事项实施项目化管理方式。以资源整合为导向，推进国税地税互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务服务中心，推行并深化“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”的服务模式，逐步实现国地税业务“一窗通办”，进一步提高办事效率。不断丰富联合办税事项内容，规范联合办税事项流程，提高办理质量和效率。推进办税服务厅信息与国税对接，实现后台大数据和专题分析应用成果实时共享。推进跨区域国税、地税信息共享、资质互认、征管互助。扩大合作范围，特别是加强在税务登记、非正常户管理、定期定额户管理、委托代征、数据共享分析、以票控税、代开发票环节各项税费一体化征收、土地增值税征管等方面的合作，推动地税征管向“合作征税”“信息管税”转变。建立国税、地税联合开展税收分析调查机制，发挥税收大数据服务经济社会管理和宏观决策的作用。