增值税专用发票电子化试点开票软件(税务UKey版)操作指引（中山市税务 2021版）
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三、增值税电子专用发票开具 包括以下3个步骤：正数发票开具、发票查询、负数发票开具。 1.正数发票开具：正数发票填开，选择增值税电子专用发票。如图3-1-1所示。  图3-1-1 首次开具需点击页面下方“目录设置”，如图3-1-2所示，在弹出框中指定发票文件存放目录，设置扫描时间间隔，点击“保存”即可。如图3-1-3所示。 图 3-1-2  图 3-1-3 此处设置的“导入文件目录、备份文件目录、结果文件目录”与开具电子普票功能类似。 按照实际情况选择确认征税方式，包括普通征税、差额征税、减按征税。如图3-1-4所示。
购货单位栏填写：在填开界面手动输入购货单位信息，或者双击选择之前设置好的客户编码。 l 名称：单位全称（不得漏字，错别字） l 纳税人识别号：统一社会信用代码 l 地址、电话：注册地址（非经营地址）及在税务机关登记的电话 l 开户行及账号：企业基本账户开户行及账号 货物或应税劳务名称栏填写：双击选择对应的商品编码，显示出所需要开具的商品信息，填入数量、单价，生成金额、选择与实际业务相符合的增值税税率，生成税额，如需开具多个商品，可点击上方“新增行”按钮增加商品行。不需要可选择后点击“删除行”。 注意：增值税电子专用发票最多支持开具100条。 其他信息填写：销方信息将自动带出；备注信息需根据实际情况及发票填开要求填写；收款人和复核人信息可选择或填写；开票人姓名根据登录的操作员账号自动生成，不可更改。 确认票面信息无误，点击界面下方“开具”按钮，完成发票开具。如图3-1-5所示。可根据实际需要选择以二维码或者发送邮件的方式，将已开具好的发票交付购方。  图 3-1-5 2.发票查询：已开发票查询中，选择对应发票类型增值税电子专用发票，查询后确认发票状态为已上传。如图3-2-1所示。  图 3-2-1 点击右侧“查看原票”，可以选择界面下方的“下载”按钮，将电子发票版式文件保存到指定的文件夹。如图3-2-2所示。  图 3-2-2 这里也可点击“二维码”或“发送邮件”按钮，进行电子发票版式文件交付。购方扫描销方提供的二维码或点击邮件中版式文件下载URL链接地址，进行预览、下载电子发票版式文件和验证签章。如图3-2-3所示。  图 3-2-3 3.负数发票开具：如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具负数发票进行冲销。如图3-3-1所示。  图 3-3-1 点击“红字信息表”中“增值税专用发票红字信息表填开”，弹出开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。如图3-3-2所示。  图 3-3-2 购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”。选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，进入填开界面，如图3-3-3所示。购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，点击“上传”，如图3-3-4所示。
图 3-3-3  图 3-3-4 销售方申请填开红字信息表。需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，如图3-3-5所示。  图 3-3-5 如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面时，系统会自动填写信息表信息；数据库中无对应蓝字发票信息的，进入信息表填开界面时，销方信息自动带出不可修改，其他信息需要进行手工填写，确认无误，点击“上传”。红字发票信息表比对信息无误，系统将提示“审核通过”，点击“确认”即可继续进行负数发票填开。如图3-3-6所示。  图 3-3-6 在“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息，在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”,如图3-3-7所示,进行增值税电子专用负数发票开具。负数发票开具页面如图3-3-8所示。
图 3-3-7  图 3-3-8 四、汇总上传 包括以下2个步骤：汇总上传和反写监控。 征期，纳税人需要通过互联网进行发票汇总上传。软件支持登录自动汇总上传，并在右下方弹窗提示汇总上报情况，如图4-1-1所示。点击“我要查看”，弹出汇总明细页面，如图4-1-2所示。
图 4-1-1  图 4-1-2 上传成功后进入申报系统完成申报，再次登录开票软件，系统将自动操作反写监控。如需手工操作，需要进入汇总上传页面。如图4-1-3所示。  图 4-1-3 点击“上报汇总”前，先确认税务UKey是否一直在同一电脑上开票，如在多台电脑上开过票，需进行“发票同步”，数据恢复成功后，再点击“上报汇总”，然后在弹出框中点击“确认”即可。如图4-1-4所示。  图 4-1-4 待完成申报操作后，再点击“反写监控”，在弹出框中点击“确认”，如图4-1-5所示。提示反写成功即可。如图4-1-6所示。  图 4-1-5  图 4-1-6 |
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