2023年度企业所得税汇算清缴已开始！申报流程在这里！

　　一年一度的企业所得税汇算清缴工作已经开始，为确保企业能准确及时完成汇缴申报工作，小编这里给大家整理了汇算清缴完整申报流程。

　　第一步：先填写《企业基础信息表》

　　企业点击“居民企业(查账征收)企业所得税年度申报”进入，首先填报A000000《企业基础信息表》。基础信息表为后续申报提供指引，选择不同的信息将对后续的附表产生影响，企业需根据实际情况来填写本表。

　　第一部分基本经营情况属于必填项目;

　　第二部分是有关涉税事项情况，反应企业是否属于特殊企业类型，是否有重组事项、政策性搬迁、递延纳税等相关情况(存在或发生时才需勾选);

　　第三部分主要股东及分红情况，小型微利企业在汇算清缴时免于填报此第三部分。

　　第二步：填报表单，勾选涉及填报的报表

　　纳税人在填报申报表之前，应根据自身的业务情况，选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。

　　常见问题：汇算清缴A类查账征收企业，哪些表单必填

　　必填表单根据当前企业是否符合小型微利条件，分为两种：

　　1、小微企业：A000000《企业基础信息表》、A100000《企业所得税纳税申报表(A)类主表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050(职工薪酬支出及纳税调整明细表)、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》以及A107040《减免所得税优惠明细表》;

　　2、非小微企业：A000000《企业基础信息表》、A100000《企业所得税纳税申报表(A)类主表》、对应类别的《收入(支出)明细表》、A104000《期间费用明细报》、A105000、A105050、A106000。

　　小提醒：还有部分表单，只要发生对应业务或涉及年度结转，就需要填写。

　　第三步：左侧的报表列表中选择报表填写

　　先填报相关附表、然后打开主表，填写非自动生成部分。

　　第四步：填报完毕后点击上方的“政策风险提示服务”按钮，然后查询结果

　　未申报前，企业可以多次选择接受政策风险提示服务，直至认为自身不存在涉税风险;但如果企业已经申报缴税了，系统将不再支持政策风险提示服务。政策风险提示服务是事先检测，因此建议企业在保存报表后发送报表前进行检测。

　　对有风控授权的企业，可以到企税汇算清缴风控中查看风险检测报告。

　　第五步：核对无误后，就可以点击进行发送并获取申报结果;

　　常见问题：财务报表年报、汇算清缴年报及关联表的申报顺序

　　先申报财务报表年报，再申报汇算清缴所得税年报，最后申报关联表。

　　了解：汇算清缴申报前做政策风险扫描时，会校验到申报成功(24小时后)的财务报表年报数据，所以建议财务报表年报申报成功24小时后在申报汇算清缴年报。

　　第六步：申报成功后如涉及缴纳税款，进入缴费模块中扣款。