匠心磨利剑 护税亮锋芒：大数据分析和信息化稽查尖兵先进典型

　　编者按：精确执法、精准监管，德才兼备、技能过硬的执法队伍是重要支撑。为推进稽查人员提升素养、善作善成，国家税务总局稽查局近期推荐了一批各有所长的稽查先进典型，本版聚焦几位大数据分析和信息化稽查尖兵，探寻他们拥有专长的“密码”。

　　唐林玮：钻研成信息化办案高手

　　【小档案】从事稽查工作近17年，现任国家税务总局驻上海特派员办事处第一大队大队长，屡破大要案，在稽查战线被嘉奖6次，立三等功3次。

　　对稽查工作充满热情，喜欢钻研，挑战急难险重案件，擅长信息化办案，是年轻稽查人员的良师益友……认识唐林玮的人，对其这样评价。

　　唐林玮自2005年5月开始从事稽查工作，越是难办的案子越是钻研得入迷，将信息化手段作为办案的“法宝”，也因此屡立战功。

　　2015年，根据税务总局部署，他牵头参与打击利用贵重金属虚开违法的选案工作，是全国集中选案的早期实践者。针对不法分子幕后跨省作案的隐蔽手法，选案组依托税收数据建立分析比对模型，以发票流向为主线追踪，精准锁定犯罪团伙成员。他带队与警方联合开展上海地区案件收网行动，抓获犯罪嫌疑人32名，发现涉嫌虚开增值税专用发票4万余份，涉及税额42亿余元，波及全国27个地区440余户受票企业，对虚开违法势头形成有效打击。

　　查办虚开骗税案件，分析涉案企业是否存在资金回流是有效突破口。但早期稽查人员在辨识资金流向时，主要依靠人工手段对电子数据进行分析，费时费力，效果也不理想。为此，唐林玮将实战经验运用到稽查信息化建设中，于2018年主导开发出一个资金分析系统。该系统从数据匹配性入手，运用算法追踪资金流向。“导入企业资金数据，系统会自动追查发票数据，辅助以人工分析，就能发现有问题的企业和个人，该系统已被多个稽查部门应用。”唐林玮说，这款软件还能结合司法审计标准，自动生成统一格式的资金回流图和工作底稿，为后续移交案件审理与移送公安处理创造便利，基本实现了指导检查方向、记录查处过程、生成案卷材料的自动化，显著提升了资金数据分析工作的质效。

　　2019年末，国家税务总局驻上海特派员办事处挂牌成立，此后不久唐林玮负责该机构第一大队工作。在更广泛的税收数据权限下，唐林玮开始新的稽查信息化探索。他在上海特派办筹建期就组织开展风险分析，挂牌后18日内就带队摧毁一个集注册与收购空壳公司、虚开与伪造发票于一体的职业犯罪团伙，查实虚开发票金额56.66亿元。在后续深挖该案虚开链条的过程中，他带队联合公安机关获取一批涉案地下钱庄的资金数据，顺着有关账户倒查出口发票和单证，专案组迅速锁定一个跨区域实施出口骗税团伙，最终协助上海公安机关抓获犯罪嫌疑人16人，该团伙涉嫌骗取出口退税款1700万元。这个智破连环案战法，在“税海竞帆2020”全国税务稽查案件查办实战竞赛中获得优胜奖。

　　独木难成林，百川聚江海。唐林玮也注重培育稽查信息化人才。到特派办后，面对年轻化的稽查队伍，他将自己多年积累的稽查经验倾囊相授，组织开展一系列信息化培训活动，传授代码编写和风险分析技巧，手把手地帮助搭建模拟数据库，让每个分析小组找出模拟数据中的税收风险点。培训活动帮助年轻稽查人员快速上手稽查信息化分析工作。2020年，在他带领下，上海特派办第一大队青年干部参与税务总局稽查局打击“三假”集中选案工作，精准高效地锁定了30余个虚开骗税团伙。

　　陈志：炼就稽查选案“火眼金睛”

　　【小档案】1999年参加稽查工作，首批全国税务领军人才，国家税务总局海南省税务局稽查局案源管理科(举报中心)负责人，负责全省稽查案源管理、统一组织选案、协查业务管理、检举业务管理和成果统计分析等工作，连续多年考核为优秀，2020年获得海南省税务局稽查专项工作嘉奖。

　　陈志是税务稽查战线一名老兵，用勤勉、创新和坚韧将自己磨炼成稽查选案的行家。

　　稽查选案责任重大，直接关系到全省稽查资源运行效率和稽查职能作用发挥。他通过学习取经、开展智能化分析、建立基于行业性和违法类型的分析模型等方式，努力从海量数据中准确识别高风险企业，使一个个涉税违法犯罪行为及时进入稽查视野。自2018年国地税机构改革以来，海南省立案查补税款百万元以上偷税案件164件，查实虚开发票税额百万元以上案件121件，选案精准性大幅提高。

　　打击虚开骗税两年专项行动启动后，他牵头组建跨部门虚开骗税研判专班，推动逐步形成内外联合筛选案源、识别关键数据、关联虚开团伙、深度分析案件的合作机制，对走逃失联、有销无进、虚假申报、非工作时间集中大量开票等虚开风险特征指标重点监控。两年专项行动期间累计下达数千户检查任务，涉及4500多户涉嫌虚开发票企业，推动查处定性虚开发票金额329.27亿元、税额36.33亿元，打掉虚开团伙16个，形成对虚开发票“冒头就打”的震慑。其中，及时分析研判查处的海南首起、全国第二起虚开电子专票案，抓获犯罪嫌疑人20名，涉及企业308户，涉案金额5.76亿元，做到了快速预警、快速应对、快速阻断、快速止损。

　　由于业务能力出色，他被抽调参加全国税务稽查体制改革和全国税务稽查信息化建设方案编写，以及稽查随机抽查平台开发、稽查执法内控制度建设、防范与打击骗取出口退税课题调研和金税三期稽查模块优化等多项重要工作，多次获得税务总局稽查局通报表扬。

　　回到本职岗位，他梳理参加全国性工作获得的经验，参与撰写海南省多个稽查业务管理指导性文件，编写多个规范协查制度，在案源管理中坚持法律效果与社会效果相统一，健全“无风险不检查”机制，鼓励实体企业自查自纠，重点查处重大税收违法行为。稽查体制机制改革后，海南省税务稽查机构由原来的15个变为4个，稽查人员、岗责重新调整，稽查案源管理工作面临“如何划转未结案件”“如何尽快让业务合人心合”等难题。他及时成立稽查案件管理工作组，形成“谁检查、谁结案”的划转规则，组织编印稽查未结案件清理工作方案，建立案件清理责任制和过程督办机制，实行清理过程痕迹化管理，并通过批量研究案情和集体审理案件，统一清理口径，约束自由裁量权，有效促进了积案办理：在机构合并后的两个多月里，推动清理全省351件积案中的288件，清理效率比机构改革前增长181%。