云南省电子税务局热点问题解答(第七期)

云南省电子税务局热点问题解答(第七期)

　　问题描述1：某增值税小规模纳税人税控盘已注销，网络申报增值税时提示:“异常原因：***盘***票未抄报”，故导致不能完成网报，如何处理?

　　问题解答：遇到此类情况，请联系您的主管税务机关核实税控设备的发行及抄报税的所属月份是否完整。

　　问题描述2：某企业在电子税务局申报企业所得税时反馈：本月申报企业所得税时多出一个的附表，但企业实际并无此项业务的发生，无需填写此类表，如何处理?

　　问题解答：根据国家啊税务总局的要求，需并入到企业所得税申报表中，若企业无此业务发生，无需填报此表即可全申报成功。

　　问题描述3：某纳税人在电子税务局进行涉税专业服务协议要素信息采集时，在表单中无法选择或查看服务项目及服务人员信息，如何处理?

　　问题解答：此类问题正确的业务逻辑顺序为：

　　1、前置条件：完成涉税专业服务机构(人员)基本信息采集，即在电子税务局提交的申请已成功办结，确保办理环节为“已办结”状态，办理情况可在纳税人端的“办税进度及结果信息查询”模块查看;

　　2、数据更新：完成“涉税专业服务机构(人员)基本信息采集”后，请联系主管税务机关税务干部完成数据更新;

　　3、提交申请：上述步骤完成后再进行涉税专业服务协议要素信息采集，即可选择、查看“服务项目及服务人员”信息。

　　问题描述4：某税务所已在电子税务局成功采集了涉税专业服务机构(人员)基本信息，但在填写“涉税专业服务协议要素信息采集表”时，仍无法选择服务项目及服务人员信息，如何处理?

　　问题解答：该类问题为数据同步更新有延时性，若需即时办理，请联系主管税务机关完成数据同步更新即可。

　　问题描述5：纳税人在电子税务局申报房产税及城镇土地使用税时，全申报成功但提示导入失败，导入失败的原因为：“已使用税源信息与税款信息不匹配”，如何处理?

　　问题解答：遇到此类问题请联系主管税务机关通过前台“城镇土地使用税房产税税源信息采集”模块，将有错误数据的税源信息进行更正，待主管税务机关更正完成后可登录电子税务局，在税费申报及缴纳模块作废申报表重新获取数据进行申报。

　　问题描述6：某纳税人已在主管税务机关进行了减免税备案，但在电子税务局申报增值税时，填写提交增值税减免税明细表时提示如下：“尊敬的纳税人您好，目前您尚未办理0001129999避孕药品和用具免征增值税优惠优惠备案，请您及时向税务机关备案”，如何处理?