该企业还应根据业务(3)、业务(4)认证抵扣增值税专用发票的税率和项目内容,分别填报《本期抵扣进项税额结构明细表》第1行“合计”,第2行“17%税率的进项”,第5行“11%税率的进项”和第8行“其中:建筑安装服务的进项”。 (三)《增值税纳税申报表附列资料(二)》“一、申报抵扣的进项税额”中固定资产的进项税额,应同时填报《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》: 本月发生的业务(3)购进的打印机属于固定资产,应填报此表“增值税专用发票”行。
(四)主表《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的填报: 本期应纳税额=(500+100)×11%-34.7=31.3万元 |
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