个税征管体系不完善 征税欠公平

来源:网易财经 作者:网易财经 人气: 时间:2014-10-30
摘要:距2011年个人所得税起征点上调到3500元已经整整三年,在这三年中,关于上调起征点的呼声从未间断过,娃哈哈集团董事长宗庆后就曾公开呼吁个税起征点应该上调至1万元,甚至还有人提出应彻底取消征收个人所得税...

距2011年个人所得税起征点上调到3500元已经整整三年,在这三年中,关于上调起征点的呼声从未间断过,娃哈哈集团董事长宗庆后就曾公开呼吁个税起征点应该上调至1万元,甚至还有人提出应彻底取消征收个人所得税。然而,据2013年的全年税收收入数据显示,个人所得税仅占全国税收总收入的5.8%。那么,寄望于对占比如此之小的个人所得税进行改革,通过上调起征点或者是干脆取消之,就能够真正的降低压在你身上的税负吗?就能够实现对于贫富差距的调节吗?相较于个税起征点我们更应该关注的是什么?网易财经专访财政部财政科学研究所所长刘尚希,为您解答。

中国的税负谈不上重
 网易财经:个税改革一直被认为是“十二五”时期的重头戏,而明年就是“十二五”的最后一年,个税改革并没有取得突破性的进展,这是为什么?

刘尚希:现在大家对税制改革很关注,尤其对个税特别的关注,但财税体制改革的方案里头,针对税制改革的安排,就税种而言,实际上首先是营改增然后就是消费税、资源税,像资源税改革现在已经推出来了,已经走了一步,然后就是环境税、房产税,再后来就是个税,是这么一个排序。

网易财经:个税被放到了最后。

刘尚希:个税放到了最后,这个原因其实也很简单,因为个税跟房产税一样,改起来最复杂。

网易财经:个税改革怎么会那么难,难在哪里?

刘尚希:它涉及的面很宽,涉及到可以说很,每一个人的切身利益,就是包括交税的,然后现在不交税的人,都会非常关注,我们怎么样设计一个合理的,大家都能接受的这样的个人所得税制,实际上现在还需要时间。

网易财经:目前有方向吗,就是怎么样的个税税制是比较合理的呢?

刘尚希:其实税制合理不合理,没有绝对的标准,对一个国家来讲,你适合这个国家这个阶段这个时期的税制就是好的税制,一个根本的标准就是老百姓接受不接受,老百姓接受的税制,那就是好的税制,老百姓不接受的税制那就不是好的税制。

网易财经:有观点认为中国是一个重税国家,你赞同吗?

刘尚希:我的判断只是基于我个人的判断,我认为全面的考虑,根据我们国家现阶段所需要提供的公共服务来衡量,我认为现在的税负实际上谈不上重,如果说现在重的话,那意味着要大幅度的减税,大幅度的减税的话,公共服务靠什么来提供?是不是说我们相应的公共服务就可以减少?有的人可能会说,降三公消费呀,但是三公消费加起来一百个亿,你全部给它取消也就一百个亿,何况三公消费不可能全部取消,必要的成本总是需要存在的。

综合的运行成本高,占的比例偏高,这也是一个事实,但是它降低也是有限度的,其他的就是用于教育、医疗、社会保障,尤其是我们国家现在人口老龄化,尽管有社会保障的缴费,但是这个缺口是要财政去兜的,还有现在的环境治理等等一系列的,都是需要花钱的,天上不会掉馅饼,这些靠什么来支撑?靠税收。

网易财经:怎么样去衡量政府提供的公共服务和收上来的税收是否合理的,怎么样能做一个平衡呢?

刘尚希:这种平衡是非常复杂的,从老百姓这种直觉的角度来说,它就是几个基本的问题能不能较好的解决,一个就是上学的问题,再一个就是你看病的问题,再一个就是养老的问题,这几个基本的问题如果得到较好的解决,那你税负即使有所上升,老百姓觉得也值。

网易财经:其实您刚才说的几方面,政府并没有做好,政府没有提供好的服务让大家满意,所以大家才会抱怨说现在税负很重。

免征个税也不能真正减轻税负压力
网易财经:我这里还有一个数据是2013年的数据,全国的税收总收入将近10万亿,但是我们看到其中的个税收入,个人所得税收入只有6360亿,仅占总收入的5.8%,这样看来的话,个税占比是非常低的,但是为什么大家会都把这个注意力,焦点会集中在这个个税上呢?

刘尚希:个税占比比较低,但是老百姓又关注这个个税。

网易财经:这是为什么呢?

刘尚希:实际上这里头有各方面因素的影响,第一个是心理的因素,他有一种社会心理,因为一说个税那就想象到,与个人的口袋相关。

网易财经:对,每个月从我的工资里边拿走了。

刘尚希:对呀,看看这里头有什么动向,都是你交了税的那就从个人口袋里交钱的了,你现在没交税的呢,有的看看,以后我要不要掏钱呀,我收入水平涨了,我原来一个月挣3000块钱,现在我挣5000了,他你可能就要交税了,在这种情况下…

网易财经:所以关注度很高。

刘尚希:他就很关注,所以这是一种普遍的社会心理,因为你是个人的口袋它是紧密的联在一块的,所以我经常讲一句话,国家的这个钱袋子和个人的钱袋子实际上是有密切的关系的,你看起来好像是没关的,实际上是通过税收就紧密的联系在一起,在这种情况下,你只要涉及到个税的时候,实际上社会各个阶层,各个方面,都很关注,所以成了一个焦点。

网易财经:其实个税占比很低,即便是全部免了,也免不了多少。

刘尚希:是啊,6000多亿的个税,全部减掉实际上也是解决不了多少问题,并不会说使老百姓的宏观税负大大降低,实际上这个问题要从这种税负的角度来说,实际上不是一个主要的因素。

网易财经:所以其实我们看到现在呼吁说将个税的起征额调到1万,其实都并没有意义的这样的一些呼吁。

刘尚希:有些这些观点有点走极端,比如说把个税的免征额,俗称起征点调到1万,这种我认为有些看法也不排除是吸引眼球。

网易财经:这个问题我们就涉及到了一个叫做间接税种和直接税种,个税就是因为它是一个直接税种,所以引起了大家的关注,它占有5.8%,占有很大比重的间接税种,大家并没有关注到,所以想请您在这儿给大家介绍一下什么是间接税种呢?

刘尚希:一般来说是不大容易转嫁的,针对所得的这种征税,个人所得税,企业所得税,这都是直接税,不是这种所得征收的,比如说营业税,你只要有销售额就能征收,增值税,你只要有增值额你就得交税,这样来说叫间接税,相对来说这个税负是比较容易转嫁的。

现在我们国家的情况来看,按照这么一个大体的这种分类,就是直接税和间接税是三七开,大概30%是属于直接税,像个人所得税、企业所得税,其他的是属于所谓的间接税,间接税事实上就是对企业来征收的,当然也包括个人,但是这种都是与你的经营行为有关,与你的所得没有关系,这种间接税就和价格联系在一起。

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