问:转账支票结算程序如何? 答:付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人,凭支票存根贷记“银行存款”账户,借记对应账户。收款人审查无误后(如支票收款人空白,应补填齐并在支票背面加盖预留银行印鉴),填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行,经银行审查无误后,在进账单回单上加盖银行印章,退回收款人,作为收款人入账的凭据,收款人据此借记“银行存款”账户,贷记对应账户,进账单另一联和支票银行留存,作为划转款项和记账凭据。 |
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