2016年税务师考试《税法二》考试大纲

十一、特别纳税调整

(一)掌握特别纳税调整

(二)掌握关联申报管理

(三)掌握同期资料管理

(四)掌握转让定价方法管理

(五)熟悉转让定价调查及调整管理

(六)掌握预约定价安排管理

(七)熟悉成本分摊协议管理

(八)熟悉受控外国企业管理

(九)掌握资本弱化管理

(十)掌握一般反避税管理

(十一)熟悉相应调整及国际磋商

(十二)熟悉法律责任

(十三)熟悉特别纳税调整监控管理规定

十二、征收管理

(一)熟悉纳税地点

(二)熟悉纳税期限

(三)掌握纳税申报

(四)掌握跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理

(五)熟悉合伙企业所得税的征收管理

(六)熟悉新增企业所得税征管范围调整

(七)掌握境外注册中资控股企业所得税管理

(八)熟悉企业所得税年度纳税申报口径问题

(九)熟悉非居民企业所得税管理若干问题

(十)掌握企业政策性搬迁所得税管理办法

(十一)居民企业报告境外投资和所得信息的管理

(十二)掌握企业所得税年度纳税申报的填列方法

第二章 个人所得税

一、征税对象

(一)熟悉工资、薪金所得的内容

(二)熟悉个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的内容

(三)熟悉对企事业单位的承包、承租经营所得的内容

(四)熟悉劳务报酬所得的内容

(五)熟悉稿酬所得的内容

(六)熟悉特许权使用费所得的内容

(七)熟悉利息、股息、红利所得的内容

(八)熟悉财产租赁所得的内容

(九)熟悉财产转让所得的内容

(十)熟悉偶然所得的内容

(十一)熟悉其他所得的内容

二、纳税人、税率与应纳税所得额的确定

(一) 熟悉居民纳税人和非居民纳税人的判定标准， 掌握居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务范围，熟悉所得来源的确定，熟悉扣缴义务人

(二)掌握适用税率的具体规定，掌握稿酬所得减征、劳务报酬所得加成征税的规定

(三)掌握应纳税所得额的一般规定，掌握应纳税所得额的特殊规定