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[财安金融服务]:
局长，您好！
我司原营业税发票每月开具1500万元左右，营业税发票核定为百万元版，2014年部分现代服务业营改增后增值税专用发票额度为十万元版。5月1日后全部营改增，是否可以直接申请百万元增票，咨询专管员，答复暂时没有接到通知，还需按照原规定申请升版（连续六个月，每个月开票金额400万以上）。是否可根据企业实际情况来核定增票面额和发票购买量，以减轻企业购买发票和开具发票的工作量。 [2016-04-20 10:50:49]
[李俊珅]:
您可以根据实际情况，按现行有关规定，前往主管税务机关申请变更增值税专用发票最高开票限额。 [2016-04-20 10:51:54]
[123]:
金融商品持有期间的利息纳税义务发生时间是什么时候？[2016-04-20 10:52:16]
[李俊珅]:
金融商品持有期间的利息属于财税[2016]36号文件规定的“贷款服务”，应按照财税[2016]36号文件中附件一的第四十五条规定的纳税义务发生时间执行。 [2016-04-20 10:54:08]
[123]:
金融商品转让的销售额，卖出价扣除买入价，是不是默认是含税额？金融商品所有权转让怎么界定所有权？[2016-04-20 10:54:47]
[李俊珅]:
金融商品的卖出价和买入价均为含税销售额。金融商品转让以金融商品所有权转让之日作为纳税义务发生时间。 [2016-04-20 10:55:27]
[学习营改增的小蚂蚁]:
请问：
此次营改增过程中，将依据什么来核定增值税专用发票的单张开票限额？ [2016-04-20 10:58:50]
[李俊珅]:
增值税专用发票最高开票限额，根据企业实际开票情况（月开票量、单张最高销售额累计数等）进行核定。 [2016-04-20 10:59:50]
[aircleanc]:
建筑工程2016年4月30号已经开工项目，但进度款发票未完全开具，5月1号后原建筑安装发票需要注销更换为增值税发票，该未开具的进度款发票如何开具？税率是多少？已经完工项目，质保期在5月1号后，质量保证金发票今后如何开具？税率是多少？谢谢！ [2016-04-20 11:00:09]
[李俊珅]:
1. 4月30日之前开工项目，如果对收取的进度款已按营业税规定缴纳营业税，未开具营业税发票的，允许在5月1日后开具增值税普通发票。如果对该项目选择简易计税方法的，其征收率是3%。
2. 对4月30日之前的老项目，在5月1日之后的取得质量保证金，属于工程款的一部分，如选择适用简易计税方法的，可以开具增值税发票，征收率是3%。 更详细的管理办法可查看我们网站发布的相关内容。 [2016-04-20 11:01:14]
[学习营改增的小蚂蚁]:
请问：
建筑企业，如果为业主方提供采购设备+安装的业务，并在合同中明确采购价格和安装价格，是否属于混合销售？应如何缴纳增值税？ [2016-04-20 11:01:26]
[李俊珅]:
一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物的，为混合销售。因此，如果销售设备和安装业务存在于一项销售行为中，属于混合销售。缴纳增值税应按照从主的原则，以货物批发或零售为主的，按照货物销售缴纳增值税。以建筑安装服务为主的，按照建筑服务缴纳增值税。[2016-04-20 11:02:03]
[主持人]:
由于时间关系，今天的在线访谈节目即将结束。非常感谢大家的热情参与。对于今天访谈来不及回答的提问，我们会在近期及时反馈给网友们。谢谢大家，再见！[2016-04-20 11:02:37]
[胡兰芳]:
感谢主持人！感谢各位网友的支持！[2016-04-20 11:02:56]
[蒋旭涛]:
今天收获很多，感谢各位网友的支持！[2016-04-20 11:03:15]
[李俊珅]:
今天有许多网友在询问关于劳务派遣公司有关问题，对此，我们也很关注，国家税务总局就此问题正在积极研究。
感谢各位网友的支持！ |
