国新办举行增值税留抵退税国务院政策例行吹风会

　　澎湃新闻记者：

　　刚才许部长介绍到今年实施了更大规模的退税和减税政策，预计今年退税减税2.5万亿，其中留抵退税1.5万亿元，按照现行的税制，地方财政要负担50%的退税资金，在目前的情况下，这样大规模的退税会不会对地方财政造成减收压力?如何降低地方财税负担，确保县区财政平稳运行?谢谢。

　　许宏才：

　　这个问题很重要。确实，退税是大规模的，实施起来对于地方财政的影响还是比较大的。针对这种情况，今年的预算安排已经采取了一些措施。刚才我也讲到，对地方增加转移支付。我们可以算算大账，总共中央今年全年预计退税减税是2.5万亿元，其中留抵退税1.5万亿元，地方要按五五分成来承担，约承担7500亿元。刚才也讲到了，按照国务院常务会议的部署，中央财政在正常的转移支付之外，专门安排支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付共1.2万亿元，首批用于支持小微企业留抵退税的转移支付4000亿元已经于3月21日提前下达了，因为要准备4月1日开始退。从这个总量上来看，是能够支撑地方减收的。除了特殊的一次性安排之外，还有正常转移支付的资金安排。一次性安排和正常的转移支付资金安排相加，预计地方主要是县区落实新增留抵退税和其他减税降费实际的减收是完全能够补齐的，能够确保退税减税的政策落实到位，确保县区财政平稳运行。

　　我在这里简要介绍一下这1.2万亿元是怎么安排的。主要分三块来安排：

　　一是新出台留抵退税政策专项资金。重点用于支持地方落实新出台的留抵退税政策形成的减收。按照现行的财政体制五五分享，这块减收除了中央承担50%以外，地方承担50%的部分，我们现在算下来，中央对地方补助比例平均超过82%。也就是说，在留抵退税形成的总减收当中，因为中央先承担了50%，再补82%，实际上地方承担了50%当中的18%，按总量算是9%。具体分配的时候，为了保证政策更好落实，我们向小微企业倾斜，向县区倾斜。所有的小微企业留抵退税中央全部补助90%，其他的低于82%;对县区当地负担的直接减收，分成县区、市和省，按照不同的级次，对县区减收补90%。这两个90%的比例相对于其他部分要高一些。

　　二是其他退税减税降费专项资金。刚才我讲的是2.5万亿元，留抵退税是1.5万亿元，还有其他的减税降费，我们也专门测算安排一部分资金，重点支持地方落实小微企业原有的制度性留抵退税政策，就是原来操作的对小微企业的退税政策，我们也重点考虑进去，给它支持，把小微企业的政策落实好。另外重点支持一下县区落实其他减税降费的政策，给予它补助。也就是说，总量是按照其他减税降费形成的总减收来分配，分配的时候对落实小微企业留抵退税和县区造成的减收，补助比例更高一些，其他的减收补助比例相对低一些，但是补的幅度不会太小。

　　三是补充县区财力专项资金。除了减税之外，县区还有一些增支。我们安排一块资金，考虑县区今年的一些增支因素，给它增加补助，重点用于弥补县区落实有关增支政策的财力缺口，兜牢兜实基层“三保”底线，主要根据卫生健康、社会保障、教育等一些增支的因素去测算分配。

　　当然，我现在说的这几个都是1.2万亿元的一次性转移支付，是这一次另加的转移支付。除了这1.2万亿元另加的转移支付之外，还有正常的转移支付增量，那块也将继续按照既定的办法去分配。所以，我刚才前面说把这两个因素统统考虑进去以后，县区的财力是能够得到很好保障的。另外，通过采取这个措施，退税减税降费政策是能够得到落实的，县区财政也会平稳运行。回答完毕，谢谢。

　　新京报记者：

　　这次1.5万亿元的增值税留抵退税规模比较大，涉及市场主体也很多，时间也很紧。请问，税务部门如何确保这些退税“红包”能够尽快地直达企业?谢谢。

　　王道树：

　　谢谢您的提问。这个问题非常关键。近年来，我国持续改革增值税留抵退税制度，从无到有，从有到优，也可以概括为“五步走、三提力”。

　　所谓“五步走”，即2018年在部分行业试行一次性留抵退税，2019年建立常态化留抵退税制度，同年加大先进制造业退税力度，2020年推出阶段性抗疫退税政策，2021年进一步扩大先进制造业退税范围，四年五步形成“以普遍性退税为基础，向重点领域适当倾斜”的制度安排;“三提力”，即从个别行业试行一次性留抵退税，到全行业按比例退还增量留抵，再到先进制造业按月全额退还增量留抵，退税制度持续改进。税务部门不断优化退税流程、精简报送资料，为纳税人主动推送退税提醒，10个工作日内完成退税审核，初步建立了一整套留抵退税制度、操作、服务体系。据统计，2019—2021年，税务部门累计办理留抵退税12339亿元，从实施情况看，留抵退税政策规模大、指向准、效果好，对促进制造业等实体经济高质量发展起到了积极促进作用。

　　今年，在前期退税实践基础上，党中央、国务院决定实施更大力度、更广范围、更深层次的留抵退税制度改革，规模体量大、覆盖主体多、工作链条长、涉及部门广，政策和征管文件制定、宣传辅导、信息系统调整等工作都排得非常紧，需要争分夺秒，花更大的力气来落实。前期，税务部门会同财政部门一直在紧锣密鼓推进留抵退税各项准备工作。概括起来说三个方面：

　　一是深入调查测算。财税两部门认真听取基层政府、有关部门、企业代表意见建议，细致了解、审慎评估方案落地可能存在的难点问题，依托税收大数据开展深入测算分析，为科学决策提供有力支撑。二是精研政策方案。坚持早退、快退、退准、退稳的目标，会同财政部细化实施方案，梳理难点问题，就有关政策适用、优化服务、风险管理等重点问题进行详细论证，确保退税方案科学合理、易于操作。三是及时出台文件。刚才许宏才副部长和我都介绍了，在国务院常务会议审定实施方案次日，发布了关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告，同步配发了征管服务文件，并且及时开展了政策解读。

　　目前来看，各项工作进展顺利，我们有信心在4月1日前完成相关准备工作，确保纳税人按时享受。下一步，税务部门将继续采取有力有效措施，确保大规模留抵退税这项关键性举措不折不扣落实到位。我们提出了五个方面的措施：

　　一是拉出单子，对标对表落实。税务系统上下一方面拉出任务清单，围绕信息系统升级、宣传培训辅导等重点任务倒排工期、对标推进;另一方面拉出责任清单，切实把任务细化分解到岗、落实到人，明确各环节督查事项，实化各环节考核指标，做到方向清、任务明、分工细、责任实，周密部署、压茬推进，确保各项任务落实落地。

　　二是摸清底子，确保心中有数。这次留抵退税政策情况十分复杂，摸清底子尤为重要。我们将对符合退税条件的纳税人行业认定和大中小微划型标识进行全面整理，依托税收大数据，结合案头分析，充分验证纳税人留抵税额数据，掌握企业留抵税额总体情况，用扎扎实实的摸清底数保证踏踏实实的心中有数。

　　三是亮开嗓子，全面精准辅导。为确保留抵退税政策落实落细，宣传辅导必须全程跟进。一方面做到全面覆盖，在4月1日前利用电子税务局提示提醒等方式，完成面向纳税人的第一轮全覆盖政策宣传。另一方面做到精准辅导，按照分批分步推进留抵退税的安排，从4月起，有针对性地适时开展多轮次答疑解难辅导，对留抵退税存量情况复杂的企业，必要时采取“一对一”辅导，上门讲解。

　　四是迈稳步子，梯次分步推进。聚焦关键时间节点，在2022年4月30日、6月30日前，集中办理微型、小微企业存量留抵退税，不折不扣兑现小微企业6月底前退还存量留抵税额的承诺;在9月30日、12月31日前，集中办理中型、大型企业存量留抵退税，确保切实完成既定工作目标。增量留抵税额根据纳税人申请按期退还，持续释放留抵退税制度性效应。需要说明的是，各个节点的集中办理并不是说“过期不候”，符合条件的纳税人在以上节点后仍能按规定申请退税享受红利。

　　五是铺好路子，持续简化流程。考虑到今年留抵退税户数多、小额退税占比较高的情况，税务部门将进一步优化退税流程，对符合政策条件、低风险的纳税人，我们简化退税审核程序，提高办理效率，实现全链条电子化退税，做到申请即办、高效退税，纳税人的体验将会比过去更好、更快、更贴心。

　　谢谢!

　　南方都市报记者：

　　留抵退税金额较大，可能有一些不法分子进行骗税。请问，下一步税务部门将如何防范和打击骗取增值税留抵退税行为?有什么具体措施?谢谢。

　　王道树：

　　谢谢您的提问。您的关注点也是我们的重要关注点。国务院常务会议强调，对偷税、骗税、骗补等行为坚决打击、严惩不贷。税务部门将在进一步加大工作力度，确保规范、高效、快捷地为纳税人办理留抵退税的同时，严密防范和严厉打击骗取增值税留抵退税违法行为，为留抵退税工作顺利实施保驾护航。

　　一方面在“防”上下功夫。多年来，我们依托税收大数据，已经形成了一套防范虚开骗税的风险管理体系;2019年制造业留抵退税政策出台后，我们专门建立了相应的留抵退税风险指标模型。针对今年留抵退税加力扩围的实际，我们将依托税收大数据，严格加强对增值税留抵退税申请的审核，进一步完善以“信用+风险”为基础的新型动态精准监管机制和留抵退税风险防控体系，开展事前、事中、事后扫描监控，及时发现风险疑点，根据风险等级采取差异化风险应对，做到留抵退税管理跟得上、风险防得住。

　　另一方面在“打”上出重拳。多年来，我们联合相关部门构建常态化打击虚开骗税工作机制，严厉打击暴力虚开、虚假抵扣、隐瞒收入等偷税骗税违法犯罪行为，取得明显成效。针对今年更大规模、更大范围的留抵退税政策落实中可能出现的风险，我们将进一步聚焦虚增进项、隐瞒收入、虚假申报和其他欺骗手段骗取留抵退税违法行为，持续加大打击力度，做到“露头就打”，并充分发挥六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，形成工作合力，依法重拳打击。同时，对骗取留抵退税违法犯罪典型案例及时曝光，有效震慑不法分子，维护税法权威，进一步营造公平法治的税收环境。谢谢!

　　寿小丽：

　　我们最后一个问题。

　　封面新闻记者：

　　在资金监管方面，财政部采取了哪些措施确保留抵退税专项资金能够直达市县基层?今年留抵退税这么大规模，财政部门如何做好资金保障，确保退税资金及时、足额退付?谢谢。

　　许宏才：

　　谢谢，这个问题很重要。我们在这方面有一些安排，也有一些制度设计，资金上也有保障，预算里已经作出了安排。我们从以下几个方面做好这项工作，强化资金保障、加强监管、提高效率。

　　一是留抵退税等专项资金纳入直达机制。近年，按照国务院部署，对于中央一些转移支付资金实行常态化直达机制，取得了较好效果。今年，我们把留抵退税等专项资金纳入直达范围，就是刚才讲到的1.2万亿元，发挥直达机制“快、准、严”制度优势，确保退税资金能够快速直达市县基层，尽早发挥作用。21日下达的4000亿元，已经要求地方快速登录直达系统走后面的一系列程序，确保及时到县区基层，后面也会继续按照直达机制的要求去管理。

　　二是加强国库库款调度。中央财政对退税资金实行单独调拨，建立预拨机制，根据下达的退税专项资金预算和税务部门提供的退税计划等，逐月预拨、滚动清算，保障地方国库动态存有半个月的退税所需资金。刚才说的下达制度是预算安排，预算安排之后，地方国库里还要有钱，企业去办退税，税务部门开了退还书，国库里及时付钱，这个时候库里必须有钱，单独调拨，并且每个月滚动清算，算完了以后确保地方国库库款余额要顶半个月的退税。

　　三是压实省级财政部门主体责任。比照中央做法，建立相应工作机制，做好本地区承担补助资金安排，足额将退税资金拨付到市县基层。退税不仅仅是中央，但中央补了大头，我刚才讲了，留抵退税资金地方负担的部分，中央补了82%，地方只需承担一小部分。对于地方承担的这一小部分，要建立工作机制，把中央补助的和地方承担的资金测算清楚，统统纳入到资金单独调拨范围内，比照办理、确保落实。

　　四是加强财税部门协同配合。各级财政税务部门分工做好退税资金保障和留抵退税具体退付工作，加强工作协同和信息共享、形成合力，确保将退税资金及时足额退付给企业。就是税务部门开票，财政部门给钱，两家协同配合非常重要。在这个地方大概退多少钱，税务部门通报财政部门，财政部门及时做好准备，虽然我们有总量预算安排、拨付计划，但还是要防止出现某些大企业一下子需求大量资金的情况，除了计划安排之外，还需要财政部门和税务部门协同配合，及时把资金准备好。

　　五是加强资金监管。我们会同审计署，充分利用直达资金监控系统，密切跟踪资金下达使用情况，对下达不及时、资金流向负面清单等问题及时纠正处理。刚才我在前面介绍情况的时候已经说了，这块资金能用于什么、不能用于什么，我们及时监控，发现问题及时处理。谢谢。

　　寿小丽：

　　谢谢许宏才副部长，谢谢王道树副局长，谢谢各位记者朋友们的参与。今天的政策例行吹风会就到这里。