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【课程简介】
一站式打通工业购产销全流程，全面提升业务能力！
本课程旨在关注工业企业最常见的财税处理业务，也是最容易忽视和不容易掌握的处理技巧，通过对工业企业从物资采购、仓储物流、生产加工到销售全流程财税处理以及企业生产过程中最常见、最重要的86个财税案例讲解，全景式展现工业企业“购产销”全流程的财税核算与处理，帮助财务人员解决日常业务核算与处理业务中的诸多重点难点，在财务人员可控范围内尽可能减少企业纳税风险，同时能够运用常见节税技巧为企业节省税款！
【授课内容】
第一部分 概述
工业企业生产及财务处理特点分析
1.工业企业内部组织构架介绍
2.工业企业业务流程介绍及分析
第二部分 生产经营流程中的财税处理
一、采购、生产环节
1.采购环节增值税相关注意事项
问题1：你真的认识增值税专用发票么？
问题2：接受假发票对公司的损失到底有多大？
问题3：增值税发票已过认证期如何处理？
问题4：取得增值税进项发票超过180天能否退回重开？
问题5：提前付款进项税需不需要转出？
2.采购机器设备等固定资产的增值税处理
问题6：固定资产抵扣标准，按GB/T14885-2010还是GB/T14885-1994？
问题7：专项用途资金购进固定资产进项税处理？
问题8：购买非生产设备如何抵扣进项税
问题9：自制固定资产进项税如何处理？
问题10：融资租入设备进项税如何处理？
问题11：购入汽车进项税能抵扣么？
问题12：税控专用设备发票如何入账及抵扣？
3.印花税相关涉税处理
问题13：融资租赁合同如何计征印花税？
问题14：哪些许可证需要缴纳印花税？
问题15：以设备和材料进行投资是否贴花？
4.特殊事项税务处理
问题16：向个人购买培训服务是否涉及营业税？
问题17：境外采购是否需代扣代缴税金，如何操作？
问题18：在产品发生损耗如何申报扣款？
二、仓储物流环节
1.仓储物流环节涉税分析
问题19：运输途中货物损坏进项税额能否抵扣？
问题20：在途货物丢失如何进行财税处理？
问题21：运费发票与货物发票上货物数量不同是否影响进项税抵扣？
问题22：铁路运输发票抵扣期限如何规定？
问题23：货物移送运费可否计入存货成本？
问题24：企业机构间移送货物如何缴纳增值税？
三、销售环节
1.采取不同销售方式的增值税处理
问题25：会计收入确认扣缴与税法口径到底有何“出入”？
问题26：如何正确确认企业所得税与增值税应税收入？
问题27：如何正确理解“混合销售行为”？
问题28：发生销售折让、折扣时，如何开具发票和纳税？
问题29：发生销售折让、折扣如何进行账务处理？
问题30：付款方式改变导致应收款减少如何进行财税处理？
思考31:红字发票能认证么？
问题32：采取分期收款、预收款方式销售风险孰大？
问题33：3年以上应收账款如何进行税务处理？
2.极易忽视的视同销售行为涉税分析
问题34：视同销售增值税申报错误如何处理？
问题35：展销、检测的样品是否属于视同销售？
问题36：“三包”领用的库存商品是否视同销售？
问题37：视同销售的会计和税法处理方式有何不同？
3.“四不像”收入涉税分析
问题38：增值税即征即退收入是否属于不征税收入？
问题39：不征税收入应如何处理？
问题40：母子公司相互提供服务如何纳税?
四、经营支持环节涉税问题分析
1.业务宣传费如何做税务处理
问题41：如何界定业务宣传费支出范围？
问题42：可扣除的业务宣传费应符合哪些条件？
2.三项经费涉税处理分析
问题43：查补收入可否作为三项经费的扣除基数？
问题44:视同销售收入是否在计算业务招待费的销售收入中？
问题45：职工培训期间的住宿费能否作为职工教育经费列支？
问题46：特聘讲师费用能否列支为教育经费?
问题47：工会经费计提基数如何确定？
问题48：“福利费”口径应如何掌握?
问题49：防暑降温费如何税务处理？
问题50：娱乐费用能否列入业务招待费？
问题51：福利费发票能“随便”么？
3.公益性捐赠利大？or弊大？
问题52：公益捐赠支出如何税前扣除？
附件——工业企业涉税政策讲解 下载: rar 文件
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