最高人民法院 最高人民检察院关于当前办理经济犯罪案件中具体应用法律的若干问题的解答(试行)

　　(二)关于国家工作人员利用职务上的便利，为他人谋取利益，接受对方物品，只付少量现金，可否认定为受贿罪以及受贿金额应如何计算的问题

　　国家工作人员利用职务上的便利，为他人谋取利益，收受物品，只付少量现金。这往往是行贿、受贿双方为掩盖犯罪行为的一种手段，情节严重，数量较大，应认定为受贿罪。受贿金额以行贿人购买物品实际支付的金额扣除受贿人已付的现金额来计算。行贿人的物品未付款或无法计算行贿人支付金额的，应以受贿人收受物品当时当地的市场零售价格扣除受贿人已付现金额来计算。

　　(三)关于国家机关、团体、企业事业单位和集体经济组织收受贿赂，应如何处理的问题

　　国家机关、团体、企业事业单位和集体经济组织收受贿赂的问题，要根据不同情况，区别对待：

　　对单位主管人员和直接责任人员借机中饱私囊，情节严重的，除没收全部受贿财物外，应对主管人员和直接责任人员追究其受贿罪的刑事责任。

　　对单位进行走私、投机倒把等违法活动或者为谋取非法利益，收受贿赂，数额巨大，情节严重的，除没收全部受贿财物外，应对主管人员和直接责任人员追究受贿罪的刑事责任。

　　对单位没有进行违法活动的，或者其主管人员和直接责任人员没有中饱私囊的，由主管部门没收该单位的不正当收入，并酌情对其主管人员和直接责任人员给予行政处分。

　　(四)关于行贿罪和介绍贿赂罪的问题

　　个人为谋取非法利益，向国家工作人员行贿或者介绍贿赂的，应按刑法第一百八十五条第三款追究刑事责任。行贿人因被敲诈勒索而给予国家工作人员财物的，不以行贿论。

　　国家机关、团体、企业事业单位和集体经济组织为谋取非法利益而行贿，数额巨大，情节严重的，对其主管人员和直接责任人员应追究行贿罪的刑事责任。

　　三、关于投机倒把罪的几个问题

　　《中华人民共和国刑法》第一百一十七条：违反金融、外汇、金银、工商管理法规，投机倒把，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，可以并处、单处罚金或者没收财产。

　　第一百一十八条：以走私、投机倒把为常业的，走私、投机倒把数额巨大的或者走私、投机倒把集团的首要分子，处三年以上十年以下有期徒刑，可以并处没收财产。

　　《全国人民代表大会常务委员会关于严惩严重破坏经济的犯罪的决定》第一条(一)：对刑法第一百一十八条走私、套汇、投机倒把牟取暴利罪，……其处刑分别补充或者修改为：情节特别严重的，处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，可以并处没收财产。

　　国家工作人员利用职务犯前款所列罪行，情节特别严重的，按前款规定从重处罚。

　　(一)关于哪些行为是投机倒把行为以及如何处罚的问题

　　当前，投机倒把行为主要有：

　　1.倒卖国家不允许自由买卖的物资(包括倒卖这些物资的指标、合同、提货凭证、车皮指标)。这主要是指：倒卖国家不允许自由经营的重要生产资料和紧俏耐用消费品;倒卖国家禁止上市的物资，如走私物品等;倒卖国家指定专门单位经营的物资，如火工产品(民用炸药、火药等)、军工产品、天然金刚石、麻醉药品、毒限剧药等。在一定的时期内，哪些是国家不允许自由买卖的物资，其范围由主管部门规定。

　　2.倒卖外汇(包括外币、外汇兑换券、外汇指标)。

　　3.倒卖金银(包括各种形状的金银及银元);倒卖金银制品、金银器皿或其他金银工艺品。

　　4.倒卖文物(指具有历史、艺术、科学价值的文物)。

　　5.违反国家的价格规定(包括国家规定的浮动价格)，哄抬物价，扰乱市场，牟取暴利的。

　　6.在生产、流通中，以次顶好、以少顶多、以假充真、掺杂使假。

　　7.将应出口外销的商品不运销出口，转手在国内倒卖。

　　8.为从事非法倒卖活动的人提供证明信、发票、合同书、银行帐户、支票、现金或其他方便条件，从中牟利的。

　　上述投机倒把行为，情节较轻的，由有关主管部门依法予以行政处罚;情节严重，构成犯罪的，应按投机倒把定罪判刑。

　　(二)关于如何认定投机倒把“情节严重”的问题

　　“情节严重”是刑法规定的投机倒把罪构成的必要条件。认定“情节严重”，应当以非法经营的数额或非法获利的数额较大为起点，并结合考虑其他严重情节。

　　目前对于追究投机倒把罪的数额起点不宜规定太死，应本着既有统一的衡量标准，又可以因地制宜、适当掌握的原则，把数额和其他严重情节结合起来认定。对非法经营数额在1万元以上，或者非法获利数额在3000元以上的，一般可视为“数额较大”。同时，应结合考虑其他严重情节，例如：多次进行投机倒把活动，经行政处罚仍不悔改的;利用职权进行投机倒把活动，影响很坏的;哄抬物价，严重扰乱市场，引起民愤的，等等。

　　对非法经营数额在5万元以上，或者非法获利数额在3万元以上的，一般可视为投机倒把“数额巨大”。

　　对非法经营数额在20万元以上，或者非法获利数额在10万元以上的，一般可视为“数额特别巨大”。数额特别巨大是认定投机倒把罪“情节特别严重”的一项主要内容。

　　以上所提的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”，都是供参考的数额。各省、自治区、直辖市司法机关可参照上述数额，根据本地区的实际情况规定本地区应掌握的数额标准。

　　(三)关于如何处理国家机关、企事业单位投机倒把的问题

　　国家机关、企事业单位进行投机倒把活动，为本单位牟取不正当利益的，一般由有关部门依法予以行政处罚;对其中主管人员和直接责任人员中饱私囊，情节严重，构成犯罪的，应依法追究其主管人员和直接责任人员的刑事责任。上述单位进行投机倒把活动，数额特别巨大，或者给国家造成重大损失的，对其主管人员和直接责任人员也应依法追究刑事责任。

　　四、关于诈骗罪的几个问题

　　《中华人民共和国刑法》第一百五十一条：盗窃、诈骗、抢夺公私财物数额较大的，处五年以下有期徒刑、拘役或者管制。

　　第一百五十二条：惯窃、惯骗或者盗窃、诈骗、抢夺公私财物数额巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑;情节特别严重的，处十年以上有期徒刑;或者无期徒刑，可以并处没收财产。

　　(一)关于如何认定个人诈骗公私财物“数额较大”、“数额巨大”的问题

　　个人诈骗公私财物所得的数额在500元以上的，一般可视为“数额较大”;在1万元以上的一般可视为“数额巨大”。各省、自治区、直辖市司法机关可根据本地区经济发展和社会治安等情况，参照上述数额，规定本地区应掌握的数额标准，办案中再结合其他情节一并考虑。

　　(二)关于以签订经济合同的方法骗取财物的，应认定诈骗罪还是按经济合同纠纷处理的问题

　　1.个人明知自己并无履行合同的实际能力或担保，以骗取财物为目的，采取欺诈手段与其他单位、经济组织或个人签订合同，骗取财物数额较大的，应以诈骗罪追究刑事责任。个人有部分履行合同的能力或担保，虽经过努力，但由于某些原因造成不能完全履行合同的，应按经济合同纠纷处理。

　　2.国营单位或集体经济组织，不具备履行合同的能力，而其主管人员和直接责任人员以骗取财物为目的，采取欺诈手段同其他单位或个人签订合同，骗取财物数额较大，给对方造成严重经济损失的，应按诈骗罪追究其主管人员和直接责任人员的刑事责任。如果经对方索取，已将所骗财物归还的，可以从宽处理。

　　3.国营单位或集体经济组织，有部分履行合同的能力，但其主管人员或直接责任人员用夸大履约能力的方法，取得对方信任与其签订合同。合同生效后，虽为履行合同作了积极的努力，但未能完全履行合同的，应按经济合同纠纷处理。

　　五、关于在中央〔1983〕1号、〔1984〕1号和〔1985〕1号文件下达前，按当时政策、法规规定办结的经济犯罪案件中，有些案件的处理不符合3个1号文件精神和新的政策规定，是否需要纠正的问题

　　对于在中央3个1号文件下达前办结的经济犯罪案件，应分别不同情况处理：(1)按当时政策法律规定，处理错了的，应予纠正;(2)按当时政策法律规定，处理得正确，但与当前政策法律规定不符合的，一般不要改判;其中刑期较长的，可以用依法减刑、假释的办法解决;(3)目前正在办理的经济犯罪案件，均按现在的政策法律规定办理。