生活服务减免增值税税纳税申报

（四）《本期抵扣进项税额结构明细表》的处理：

第1栏“合计”以及第2栏“17%税率的进项”，在“金额”下填写70000，在“税额”下填写“11900”。

（五）2016年6月《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表处理：

该幼儿园当期申报数据应全部填列在“一般项目”列下“本月数”的对应栏次，具体填列栏次如下：

第1栏“（一）按适用税率计税销售额”=20万元

第11栏“销项税额”=1.2万元

第12栏“进项税额”=1.19万元

第14栏“进项税额转出”=0.57万元

第17栏“应抵扣税额合计”=0.62万元

第18栏“实际抵扣税额”=0.62万元

第19栏“应纳税额”=0.58万元

第24栏“应纳税额合计”=0.58万元

第32栏“期末未缴”=0.58万元

第34栏“本期应补（退）税额”=0.58万元