问:我公司是中外合作企业,97、98年免交企业所得税,由于97、98年度股东贷款利息计算错误,须要对97、98年度的财务费用进行冲减。由于97、98年度是免税年度,那麽对2001年调整财务费用的部分,是否也免交所得税?其次能否在2001年对97、98年度的财务费用进行帐务处理,该如何处理?请帮助解答,谢谢! 答:根据所述情况,会计上可列入上年度损益科目处理;税收上,过去的不能调整,本年度列入损益后,自然减少了应纳税所得额。 |
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