《企业所得税年度纳税申报表填报表单》（2024版）

目 录

　　企业所得税年度纳税申报表填报表单

　　《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 

　　A100000企业所得税年度纳税申报主表

　　A100000《企业所得税年度纳税申报主表》填报说明

　　A101010《一般企业收入明细表》填报说明 

　　A101020《金融企业收入明细表》填报说明

　　A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明

　　A102020《金融企业支出明细表》填报说明

　　A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明

　　A104000《期间费用明细表》填报说明

　　A105000《纳税调整项目明细表》填报说明

　　A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 

　　A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 

　　A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明

　　A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明

　　A107012研发费用加计扣除优惠明细表

　　A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明

　　A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 

　　A107030《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明 

　　A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 

　　A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 

　　A107050税额抵免优惠明细表 

　　A107050《税额抵免优惠明细表》填报说明 

　　A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明 

　　A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 

　　A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表

　　A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明

　　A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

　　A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明

　　税 屋附件：《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》部分表单及填报说明(2024年修订)

       政策依据：国家税务总局公告2025年第1号 国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告