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请君入瓮，一举擒获犯罪嫌疑人！ 犯罪嫌疑人一早来到办税服务厅购买发票，可公安人员尚未到位，税务人员急中生智，称网络故障，布下疑阵拖住犯罪嫌疑人 是到收网的时候了。专案组成员精心设计了一套布控方案，“请君入瓮”。按照计划，税源管理单位将2户企业的票种鉴定删除，并在各办税服务厅贴出公告，明确未进行网络升级的企业购票必须到指定窗口办理。同时，安排人员在信息中心实时进行视频监控。 对于这一切，犯罪嫌疑人徐某和林某毫无知觉。在巨大的利益驱使下，他们仍准备继续作案。今年7月1日早上8点刚过，徐某、林某就来到办税服务厅，等候购买发票。关注他们已久的税务人员立即识破了其身份。但由于犯罪嫌疑人到来时间早于事前专案组的估计，公安布控抓捕人员尚未完全到位。办税服务厅负责人急中生智，通知信息中心立即掐断网络，并告知现场纳税人，网络出了故障，请大家耐心等候。犯罪嫌疑人毫无防备，公安布控人员到位后，办税服务厅及政策法规科的两名税务人员，协助公安人员将犯罪嫌疑人按倒在地。同时，在信息中心监控的税务人员及时向公安人员通报另一嫌犯的位置，将其一举抓获。随后，民警截获一辆本田轿车，从车内查获2台电脑、2台打印机和4张无线上网卡等作案工具。 面对确凿证据，徐某和林某对结伙虚开增值税发票的犯罪事实供认不讳。据交代，2人是台州老乡，利欲驱使之下，密谋策划开公司“卖发票赚钱”。为掩人耳目，他们用虚假身份信息分别注册成立公司，申领增值税普通发票，利用微信和互联网发布消息招揽客户，通过支付宝收款、快递送货的方式，在无真实业务的情况下虚开发票，以低价出售给相关客户，并从中获利近百万元。为了躲避侦查，他们采用“流动开票”的方式，IP地址变动频繁，检查人员不易掌握其行踪。 当天，桐乡警方将涉嫌虚开发票罪的徐某、林某依法刑事拘留，等待他们的将是法律的制裁。 点评：打击发票违法重在风险防控 点评人：桐乡市国税稽查局局长 沈永才 本案中，犯罪嫌疑人的违法犯罪行为有2个特点。一是手段新颖。本案为团伙作案，犯罪嫌疑人互相配合，通过微信宣传，利用支付宝收款，交由快递送发票，买卖双方互不见面，提高了自身“安全性”，且利用专业工具实行“流动开票”，IP地址变动频繁不易定位抓捕。二是方式隐蔽。犯罪嫌疑人避开常见的增值税专用发票，将视线对准监管相对薄弱、量刑相对较轻的增值税普通发票，采取月初领票开具，月底打印开票清单用于次月领票，报税申报时作废电子信息的方式虚开，基本规避了目前税务机关常规的监管措施。由于发票月底才作废，收票企业当月底前通过国税局网上系统查询发票状态正常便入账，隔月一般不会重复查询。在不定期风险排查的情况下，税务机关也很难发现异常。 本案得以顺利破案，除了税警合力、精密布控外，还在于税务机关采取了2个有力措施。一是风险防控。信息化手段在本案前后期都发挥了很大作用。特别是前期，税务机关利用数据排查发现某建材公司开票情况与申报情况不匹配，而全面风险扫描又使税务机关发现了另一涉案的某贸易公司，本案就此浮出水面。二是应急管理。本案中，犯罪嫌疑人到来时间早于事前专案组估计，公安布控抓捕人员尚未就位，税务人员立即启动应急机制，关闭通信网络，造成系统故障假象，促使犯罪嫌疑人等待，同时维持办税服务厅秩序，在未造成其他纳税人恐慌的情况下等待公安人员到来，共同将犯罪嫌疑人抓获。 本案也警示税务机关，不能忽视增值税普通发票日常管理。要充分利用信息化手段，对出现不符合经营交易常规现象的企业开展风险分析，结合企业经营活动和业务信息，加强评估分析和稽查工作，防范不法分子通过虚开方式非法牟利，给国家造成损失。 |
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