生活服务业增值税纳税申报（一般计税方法）
来源：北京国税
作者：北京国税
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时间：2016-06-20
摘要：项 目
栏次
一般项目
即征即退项目
本月数
本年累计
本月数
本年累计
销售额
（一）按适用税率计税销售额
1
200000
200000
其中：应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
纳税检查调整的销售额
4
（二）按简易办法计税销售额
5
其中：纳税检查调整的销售额...
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（4）2016年5月《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表处理：
该酒店当期申报数据应全部填列在“一般项目”列下“本月数”的对应栏次，具体填列栏次如下：
第1栏“（一）按适用税率计税销售额”=20万元。
第11栏“销项税额”=1.2万元
第12栏“进项税额”=0.34万元
第17栏“应抵扣税额合计”=0.34万元
第18栏“实际抵扣税额”=0.34万元
第19栏“应纳税额”=0.86万元
第24栏“应纳税额合计”=0.86万元
第32栏“期末未缴”=0.86万元
第34栏“本期应补（退）税额”=0.86万元。
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项 目
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栏次
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一般项目
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即征即退项目
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本月数
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本年累计
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本月数
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本年累计
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销售额
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（一）按适用税率计税销售额
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1
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200000
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200000
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|
其中：应税货物销售额
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2
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应税劳务销售额
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3
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纳税检查调整的销售额
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4
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（二）按简易办法计税销售额
|
5
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其中：纳税检查调整的销售额
|
6
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（三）免、抵、退办法出口销售额
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7
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（四）免税销售额
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8
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其中：免税货物销售额
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9
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免税劳务销售额
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10
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税款计算
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销项税额
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11
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12000
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1200
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进项税额
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12
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3400
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3400
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上期留抵税额
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13
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进项税额转出
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14
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免、抵、退应退税额
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15
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按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
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16
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应抵扣税额合计
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17=12+13-14-15+16
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3400
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实际抵扣税额
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18（如17<11，则为17，否则为11）
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3400
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3400
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应纳税额
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19=11-18
|
8600
|
8600
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期末留抵税额
|
20=17-18
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简易计税办法计算的应纳税额
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21
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按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额
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22
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应纳税额减征额
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23
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应纳税额合计
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24=19+21-23
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8600
|
8600
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税款缴纳
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期初未缴税额（多缴为负数）
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25
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实收出口开具专用缴款书退税额
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26
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本期已缴税额
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27=28+29+30+31
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①分次预缴税额
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28
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②出口开具专用缴款书预缴税额
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29
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③本期缴纳上期应纳税额
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30
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④本期缴纳欠缴税额
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31
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期末未缴税额（多缴为负数）
|
32=24+25+26-27
|
8600
|
8600
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其中：欠缴税额（≥0）
|
33=25+26-27
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本期应补(退)税额
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34＝24-28-29
|
8600
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即征即退实际退税额
|
35
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期初未缴查补税额
|
36
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本期入库查补税额
|
37
|
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期末未缴查补税额
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38=16+22+36-37
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