国家税务总局深圳市税务局增值税发票管理系统2.0版常见问题

　　为贯彻落实党中央、国务院决策部署，适应税收现代化建设需要，夯实增值税管理基础，创新增值税发票管理方式，提升发票管理服务质效，优化征退衔接，税务总局开发完成了增值税发票管理系统2.0版。发票系统2.0版按照高质量推进新时代税收现代化的决策部署，以数据整合为基础，以技术创新为驱动，以税收管控为目标，构筑领用有记录、流转有监控、事中有阻断、治理有反馈的管理闭环，实现发票信息采集从“平面化”向“立体化”的拓展升级，完成增值税管理从“以票控税”向“信息管税”的跨越，为防范和打击发票违法违规行为，深化“放管服”改革和优化税收营商环境，营造规范公平的税收经济秩序，提供更加强大有力的支撑。发票系统2.0版涵盖增值税发票税控系统V2.0、增值税发票电子底账系统、增值税综合服务平台、数字证书系统、统一受理平台等业务系统。

　　其中“增值税发票综合服务平台”分为企业版和税局版，它实现了统一渠道、统一界面、统一登录的“网上一窗式”体验，在整合原有系统的基础上确保功能界面的人性化、个性化及友好美观。不但对当期可用于申报抵扣的增值税发票勾选认证，还可以对退税、代办退税的增值税发票进行勾选确认，且实现了与现有扫描认证数据的自动互联互通。

　　为了使广大纳税人对增值税综合服务平台企业版的操作、管理有全面的了解，更快的掌握本系统，特编写本手册。下一步我局将结合实际，继续优化完善已有业务功能，竭力为您提供更为便捷的办税体验。增值税发票管理新系统如何使用，这份操作指引请收藏。

　　一、客户端环境配置问题

　　1、本平台运行环境？

　　A.本平台支持Windows7、Windows8、Windows10及以上操作系统；

　　B.纳税人必须配置IE8及以上IE版本浏览器；

　　C.纳税人在使用本平台前，需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动(盘、安全控件和税务证书)；

　　2、使用本平台电脑需要设置哪些？

　　A.在浏览器中，把本平台的地址加入可信站点，并在可信站点的“自定义级别”→“设置”中，将全部选项启用，重启浏览器生效；

　　B.在启动IE时，需选中IE的快捷方式，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”(WindowsXP环境不用选择管理员身份运行)。

　　3、金税盘/税控盘驱动及安全控件的安装注意事项。

　　A.按照《基础驱动及安全控件安装手册》安装；

　　B.关闭IE浏览器；

　　C.不要插金税盘或税控盘；

　　D.在安装证书和控件的时候，需要选中安装文件，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”；

　　E.清空浏览器缓存，再重新打开浏览器。

　　二、登录问题

　　1、纳税人登录时提示输入密码错误，如何处理？

　　A.纳税人只能插入金税盘或税控盘登录本平台，使用平台时，只能插入一个税控盘设备，不能同时插入其他设备；

　　B.输入的金税盘或税控盘中的8位密码是盘中证书口令(不同于各省市局网厅登录时的CA证书密码)；

　　C.忘记证书密码，需联系当地盘的技术服务单位；

　　D.连续7次输错密码导致盘被锁住的，需携金税盘或税控盘到主管税务机关办税服务厅重置密码或重签证书。

　　2、个别税控盘无法登录，登录时报“打幵设备—未知错误”，但是纳税人的幵票软件可以登录。不知道是盘的问题，还是驱动的问题？

　　A.纳税人只能插入金税盘或税控盘登录本平台，使用平台时，只能插入一个税控盘设备，不能同时插入其他设备；

　　B.此类错误通常是客户端驱动、控件等安装问题，请联系当地金税盘或税控盘服务单位解决；

　　C.Windows8、windows10系统需用选中IE的快捷方式，点击鼠标右键，选择“以管理员身份运行”。

　　3、登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理？

　　A.需确认登录的网址是否属于深圳市平台网址(如不要登录到广东的平台网址)；

　　B.请确认税控盘或金税盘是否插好，并且不能同时插入金税盘和税控盘；

　　C.请确认驱动是否已正确安装，驱动问题请分别联系当地金税盘/税控盘服务单位的技术支持人员；

　　D.请确认返回信息中的税号、信用等级等是否属于本企业、是否正确无误；

　　E.若非上述问题，请联系主管税务机关确认本企业的档案信息是否正常同步。

　　4、在登录增值税发票综合服务平台的时候报错“打开加密设备时验证用户口令—函数参数错误(OxB)”，是何原因？

　　A.请检查是否输入了正确的CA证书密码；

　　B.请确认盘是否被锁住了。

　　5、平台密码是什么？

　　平台密码是为了满足部分企业开票与认证操作分开的需求，企业可自行根据自身需要在“档案信息维护”模块下增加设置平台密码；平台密码设置成后，企业只有同时输入证书密码和平台密码后，才能登录本平台。

　　6、忘记平台密码后如何处理？

　　A.密码遗忘后，如果您设置过密码找回问题及答案，可通过它取消平台密码，登录平台后，可根据需要重新设置平台密码；

　　B.若没有设置过平台密码找回问题，或忘记找回密码问题答案，则需要联系主管税务机关逬行密码重置。

　　三、操作问题

　　1、增值税发票综合服务平台对哪些企业幵放？

　　增值税发票综合服务平台将取消增值税发票认证扩大到所有增值税一般纳税人，增值税一般纳税人取得增值税发票(包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票)后，可以自愿使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

　　2、发票抵扣勾选时有哪些注意事项？

　　A.请关注抵扣勾选功能界面的当前税款所属期和申报截至日期，您勾选的发票将归属于当前税款所属期；

　　B.异常发票(发票状态为已作废、已失控、已红冲等，管理状态为非正常)不能进行勾选操作；

　　C.对于勾选为抵扣的发票，默认是全额抵扣，如实际情况为不全额申报抵扣，您可自行调整有效抵扣税额，已勾选的发票，支持撤销勾选；

　　D.每个税款所属期可以进行多次勾选与撤销勾选操作；

　　E.扫描认证的发票默认勾选为抵扣，并支持撤销勾选操作，再次勾选时将属于当前税款所属期；

　　F.“抵扣勾选统计”功能支持对当前税款所属期勾选数据的统计，并支持对历史属期统计数据的查询及认证明细数据的导出；

　　G.在申报期内，在“抵扣勾选统计”模块进行申请统计，系统将锁定当期的勾选操作；如需继续勾选发票，可在撤销统计成功后继续进行发票勾选或撤销勾选操作；

　　H.在申报期内，如已完成当前税款所属期发票的勾选操作，您需要在“抵扣勾选统计”功能中进行签名确认操作；

　　I.如已取得的发票在发票抵扣勾选时查询不到，请前往进项发票查询模块进行查询核实。

　　3、发票退税勾选时有哪些注意事项？

　　A.外贸企业、外综服企业可以进行发票退税勾选，勾选确认的发票归属于当前自然月；

　　B.勾选成功后，还需要在“退税确认勾选”功能对已勾选为退税用途的发票进行确认，确认成功后方可完成退税发票的认证；

　　C.对于已勾选未确认的发票，支持撤销勾选操作，已确认的发票不支持撤销勾选操作；

　　D.每个自然月内可以进行多次勾选和确认操作；

　　E.异常发票(发票状态为已作废、已失控、已红冲等，管理状态为非正常)不能进行勾选操作；

　　F.如已取得的发票在发票退税勾选时查询不到，请前往进项发票查询模块进行查询核实。

　　4、发票代办退税勾选时有哪些注意事项？

　　A.外综服企业可以使用代办退税勾选功能，代办退税勾选功能勾选即确认且不可撤销；

　　B.代办退税勾选功能目前只适用于有“代办退税专用”标识的增值税专用发票；

　　C.除发票状态、管理状态为正常外，其他异常发票均不可作为代办退税凭证进行勾选；

　　D.已取得的发票在发票代办退税勾选模块查询不到时，请前往进项发票查询模块进行查询。

　　5、进项发票查询有哪些注意事项？

　　A.本平台提供近期、未到勾选日期(还未到认证抵扣期的发票)、出口转内销发票的发票查询功能；

　　B.查询出的结果，包含发票基本信息以及发票勾选认证情况；

　　C.销方离线开具的发票，在本平台无法查询到，在销方上传发票至税务局端后，方可体现在本平台中；

　　D.若上述情况均不存在，仍然查询不到该张发票，首先确认是否为增值税发票，在全国发票查验平台中查询发票是否存在。

　　6、发票下载有哪些注意事项？

　　A.发票下载功能向全部增值税纳税人开放；

　　B.纳税人可在此功能查询或申请下载本企业开具的和取得的所有增值税发票；

　　7、税款所属期(增值税)回退需要满足哪些条件？

　　A.税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报；

　　B.系统从征管系统获取到的当期申报结果为“未申报”；

　　C.回退功能在申报期内有效。

　　8、哪些数据可以做为成品油经销企业购逬数据/成品油生产企业票据认证的依据？

　　A.发票状态为正常的成品油增值税专用发票；

　　B.稽核结果为相符的海关进口缴款书数据。

　　9、成品油生产企业进行成品油票据认证有哪些注意事项？

　　A.成品油票据认证勾选即认证；

　　B.成品油票据认证操作期为：当期已申报结束或征期结束后(以谁在前作为幵始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前作为终止时间)为可操作期间；

　　C.平台可获取消费税申报结果信息，来判断本次认证数据是否归属为当期税款所属期(消费税)，若在征期内已申报，平台转换税款所属期(消费税)，本次认证的票据将回退，下期进行重新勾选认证；若征期内未申报，系统会提示纳税人“尊敬的纳税人，目前尚未从征管系统中获取到您的申报结果，请您再次确认是否已完成本期消费税申报工作”；若获取申报结果异常失败，则提示企业“尊敬的纳税人，获取征管系统申报结果异常，请您确认是否已完成本期消费税申报工作”；提示纳税人需要确认是否完成本期消费税申报工作后，系统提示：(1)若选择“已完成申报”，系统会提示企业“本次认证不成功，您需在下一期重新进行勾选认证”；(2)若选择“未完成申报”，系统将提示“本次认证成功”；

　　D.认证成功后，请前往“成品油认证统计”功能查询认证统计情况，可自行打印或导出认证明细数据；

　　10、成品油认证统计有哪些注意事项？

　　A.统计报表中包含当期税款所属期(消费税)勾选认证的所有数据；

　　B.统计报表准实时更新，具体请参看报表更新时间；

　　C.报表统计数据不含认证后变为异常(失控、红字)的票据。

　　11、税款所属期(消费税)回退需要满足哪些条件？

　　A.系统获取到的当期申报结果为“未申报”；

　　B.回退功能在征期内有效。

　　12、登录本平台后仅有查询功能，无法看到勾选提交等功能页面的原因可能有哪些？

　　A.请确认您是否为转登记纳税人，且当前为转登记日的下期；

　　B.请确认您是否是转登记纳税人转为了一般纳税人，但还未到生效日期；

　　C.请查看本企业档案信息确认您是否为小规模纳税人。

　　四、业务问题

　　1、每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算？

　　勾选、确认勾选操作(不含退税、代办退税操作)期间为:当期已申报结束或征期结束后(以谁在前作为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前作为终止时间)为可操作期间。

　　2、性质不同的出口退税企业在本平台的操作有什么区别？

　　A.外综服企业在本平台可以进行抵扣、退税、代办退税类认证操作；

　　B.外贸企业在本平台可以进行抵扣、退税类认证操作；

　　C.除上述两类外的其他企业在本平台可以进行抵扣类认证操作。

　　3、“发票抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些？

　　由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)、机动车销售统一发票信息、增值税电子普通发票(通行费)：

　　A.发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限的发票，已作废、已红冲、已失控等异常发票或管理状态非正常的发票不在勾选范围之内；

　　B.已超过抵扣时限但税局已审核通过的发票(逾期发票)。

　　4、“发票退税勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些？

　　由增值税发票管理新系统开具尚未认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)；

　　发票状态、管理状态为正常的发票，已作废、已红冲、已失控、管理状态非正常等异常发票不在勾选范围之内。

　　5、“发票代办退税勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些？

　　由增值税发票管理新系统开具尚未认证，且发票状态、管理状态为正常的有“代办退税专用”标识的增值税专用发票，已作废、已红冲、已失控、管理状态非正常等异常发票不在勾选范围之内。

　　6、在本平台完成发票抵扣认证、发票退税认证、发票代办退税认证都需要哪些步骤？

　　A.完成发票抵扣认证需要发票勾选(抵扣勾选、抵扣批量勾选)、发票确认(确认签名)两步操作；

　　B.完成发票退税认证需要发票勾选(退税勾选、退税批量勾选)、发票确认(退税确认勾选)两步操作；

　　C.完成发票代办退税认证需要发票勾选(代办退税勾选)一步操作，代办退税认证勾选即确认，且不可撤销。

　　7、发票的可抵扣期限如何计算？

　　本平台区分按月申报纳税人和按季申报纳税人分别计算发票抵扣期限：

　　对于2017年7月1日零时后开具的发票，抵扣时限调整为幵票日之后360日；对于2017年7月1日零时前开具的发票，抵扣时限仍为开票日之后180日：

　　A.按月申报纳税人的可抵扣发票的开票日期范围为：税款所属期当月1日往前满足抵扣期限之日起至税款所属期当月最后一日；

　　B.按季申报纳税人的可抵扣发票的开票日期范围为：税款所属期当季首月1日往前满足抵扣期限之日起至税款所属期当季最后一日。

　　8、企业通过平台已经勾选了，结果发票丢失、损坏或者对方开错作废了，该怎么处理？如果企业要是通过平台勾选后，做了确认也做过申报抵扣了，又该怎么处理？

　　在发票逬行确认签名之前，已勾选的发票都可以在“发票勾选”模块进行撤销勾选；已确认(或扫描认证的发票)后又变为异常发票后，可在申报抵扣后进行相应的税务处理。

　　9、三证合一的企业，老税号幵的发票能否也在本平台上进行操作？

　　如果税务机关在局端的征管系统正确的维护了新旧税号的对应关系且同步到了电子底账系统，则使用变更后的新盘即可查询到新、老税号的数据，否则只能查询到新税号的发票。此种情况需与主管机关进行联系处理。

　　10、企业已经在申报系统中完成申报，但在平台中仍显示为未申报？

　　核心征管系统未及时将企业申报结果同步至本平台；

　　11、在本平台中用于出口退税的发票是否也可以勾选？

　　可以。按照现行政策，只要在本平台里“退税勾选”模块可以查到的正常状态的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)，都可以进行勾选。

　　12、哪些企业有成品油消费税管理模块权限？

　　成品油消费税管理模块对成品油经销企业和成品油生产企业开放。

　　13、本平台对转登记纳税人有哪些控制？

　　A.转登记纳税人在转登记日当期已经取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，可以通过增值税发票综合服务平台进行选择确认；

　　B.转登记纳税人在转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，转登记纳税人在取得以后应当持税控设备，由主管税务机关通过增值税发票综合服务平台(税务局端)为其办理选择确认。

　　五、问题咨询都有哪些渠道

　　1、咨询深圳12366热线；

　　2、咨询当地盘(金税盘或税控盘)的服务单位(登录、安装及环境问题)。