企业税务风险内控调查报告模板

一、企业税务风险内控建设基本情况
（一）企业风险管理情况
该部分描述企业风险管理总体情况，可结合税务机关约谈企业或实地核实结果，从以下三方面展开。
1.企业风险管理制度建设总体情况。
2.企业风险管理部门设置及职责。
3.结合一项主营业务，描述风险管理制度和部门如何在日常经营管理过程中发挥作用。

（二）税务风险管理情况
该部分描述企业税务风险管理情况，可结合企业就调查问卷的填写情况，以及税务机关约谈企业或实地核实结果，从以下五方面展开。
1.企业税务管理工作的制度要求、机构设置及职能、岗位设置、人员配备和培训、税务风险管理绩效评价等。（结合调查问卷的“控制环境”指标）
2.企业自行开展税务风险识别、分析和评估情况，重大事项税务风险监督情况等。（结合调查问卷的“税务风险识别、分析及评估”指标）
3.企业税务风险控制的制度设置、工作流程、具体措施、信息化建设、资料保存等情况。（结合调查问卷的“税务风险控制活动”指标）
4.企业税务数据质量保障措施、涉税事项内部沟通情况、涉税事项外部沟通情况等。（结合调查问卷的“信息与沟通”指标）
5.企业内部监督情况、外部监督情况、控制缺陷改善情况等。（结合调查问卷的“监督与改进”指标）

二、通过内控调查反映出企业可能存在的涉税风险
该部分结合案头分析发现的企业内控可能存在的风险，以及企业调查问卷填写、约谈企业和现场核实情况，分析企业内控安排是否能够帮助企业有效规避涉税风险，并填写下列表格。

三、对企业内控建设的改进建议等
结合内控调查结果，对企业内控建设提出针对性改进意见。

附件：企业基本情况概述

一、企业基本情况
（一）经营范围、主营业务和主营业务流程。

（二）组织架构。

（三）所有权结构（包括本企业以上一级和以下三级）。

（四）2011年至2013年度经营和纳税规模。

二、企业涉税情况
（一）2011至2013年度企业缴纳滞纳金、接受罚款情况。

（二）2011至2013年度企业享受税收优惠情况。

（三）2011至2013企业接受税务机关专项检查、评估、审计、稽查情况。

（四）企业目前使用的财务信息系统使用名称、版本，主要功能，与经营管理系统是否对接，在哪些方面对接。

（五）税务管理基本情况。
 

三、重大涉税事项
2011至2013年度已经发生的或者已经做出决定的下列重大事项：
（1）改变其主要产品或服务或定价方法；
（2）重大对外投资、重大并购或者重组、重要合同或协议的签订等；
（3）执行的行业法规或者标准发生变化；
（4）会计制度变更和利润分配方式变化；
（5）重大资产损失；
（6）其他重大涉税事项。