三类纳税人（A级、B级、新纳入营改增纳税人）取消增值税发票认证后的具体操作说明

三、问题解答

v  1、未连接税控设备

每次使用本系统时均需确保用于识别用户身份的金税盘或税控盘处于连接状态，否则登录系统时可能会出现如下图提示：

v  2、登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理？

v  答：请确认是否属于纳税信用A级企业，如果是A级企业，则可能为税务局端的档案信息维护问题，此类情况需联系主管税务机关进行核实。

v  3、发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？

答：由增值税发票管理新系统开具尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息：

（1）发票状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日）的发票；

（2）发票金额为正数的发票。

v  4、确认勾选操作每个月能够执行几次？是必须执行的吗？

答：纳税人可在每个选择、确认周期内，纳税申报前，可多次进行勾选确认，已确认数据不能修改。必须执行。

v  5、什么情况下不可以执行发票、确认操作？

答：在当期纳税申报结束之后，到当期申报期结束之前，不可以进行任何勾选、确认操作。

v  6、同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？

v  答：通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统），因此不会出现重复抵扣的问题。建议A级纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。

v  7、收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票查询、发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？

答： a、系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在平台进行检索

b、此份发票的状态为非正常，且超过2个月

c、此份发票已经超过抵扣时限

d、此份发票在以前已经申报抵扣或认证过了

e、此份发票电子数据属于历史数据，尚未进入本系统处理的范围

f、税端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统

g、开票方未上传发票信息或者可能为假发票

对a、e、f类的发票以及g类未上传的发票，纳税人仍可使用扫描认证的方式。

v  8、批量勾选的文件格式有何要求?

答：（1）excel 2003格式的xls文件；

（2）单元格内容依次为发票代码、发票号码、开票日期、是否勾选；

（3）所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票状态是否为“是”，否则无法实现批量勾选处理。

v  9、发票勾选结果是否可以撤销？

答：在尚未完成当月的勾选确认操作前，纳税人可以撤销之前的勾选操作结果。

v  10、使用开票服务器的A级纳税人，因为不能中断开票，怎么实现取消认证、发票勾选确认操作？

v  答：纳税人可通过增加分开票机，或者等待总局研发的UKey，来实现取消认证的发票勾选确认操作与开票操作的分离。

v  11、取消认证后A级纳税人如何进行申报抵扣？

v  答（1）未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证

（2）纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变

当期申报抵扣的增值税发票数据仍填报在《增值税申报表附表资料（二）》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。