国家税务总局钦州市税务局关于优化税收营商环境的实施意见

国家税务总局钦州市税务局关于优化税收营商环境的实施意见

国家税务总局钦州市税务局     2018-07-05

各县（区）国家税务局、地方税务局，各直属机构，局内各单位：

　　为深入贯彻落实钦州市委、市人民政府关于优化营商环境的工作部署，迅速有力落地实施“提升审批效率、创新企业融资服务、规范和优化涉企税费征管、优化大通关服务和政策”等优化营商环境举措，打造一流税收营商环境，推进钦州经济社会高质量发展，展示钦州市新税务机构的新担当、新作为、新形象，特制定本实施意见，并以新税务机构一号文印发。

　　一、指导思想

　　以党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立和贯彻落实新发展理念，深刻认识深化改革创新优化营商环境的极端重要性和现实紧迫性，对照高质量发展要求，坚持以问题为导向、以效率提升为抓手、以企业满意为目标，建立健全新型政商关系和服务企业的长效机制，将营商环境建设作为推进钦州经济社会高质量发展的突破口，为推动全市整体投资环境满意度提升进位提供有力支撑。

　　二、工作目标

　　按照钦州市委、市人民政府“部门作风进一步转变、企业投资发展氛围更浓厚、投资环境满意度提升进位”的目标要求，立足发挥税收职能作用，着力打造营商环境新优势，进一步回应和满足广大纳税人对税收秩序和税收环境的期待，切实增强纳税人获得感和幸福感，进一步加快推进税收工作高质量发展，税收营商环境进入全区先进行列，为钦州发展贡献税收力量。

　　税收负担更轻，加快落实减轻企业税费负担的优惠政策，增强各类市场主体发展活力。

　　报送资料更少，进一步减少和取消报送资料，最大限度减轻纳税人资料报送负担。

　　办税流程更简，持续简化、优化业务流程，持续深入落实简政放权，纳税人办税提质增效。

　　办税时间更短，推行“一次办、马上办、就近办、网上办”等服务清单，全面提高办税服务效能。

　　办税手段更优，大力推进“互联网+税务”，窗口办税事项全部实现线上智能办理，纳税人办税流程更优、办税选择更多、办税渠道更畅。

　　服务层次更深，挖掘利用税收数据金矿，推进与银行和金融机构深层次合作，帮助诚信纳税企业经营发展。

　　三、工作任务

　　（一）压缩开办时间，提升服务效能

　　1.推进落实取消税务登记事项。积极配合自治区税务局开展取消税务登记事项的相关工作，协同做好涉税事项办理提醒服务，简化开办流程，提速设立办理时间。（牵头部门：征管科技部门）

　　2.推行套餐式开业办理。办税服务厅、网上办税平台均为新开办纳税人提供财务会计制度及核算软件备案、存款账户账号报告、发票票种核定等开业常办涉税事项“套餐式”服务。（牵头部门：纳税服务部门）

　　3.压缩新办纳税人首次申领增值税发票时间。办税人员和法定代表人已经进行实名信息采集和验证、有开具增值税发票需求并主动申领发票，且按照规定办理税控设备发行等事项的新办纳税人，首次申领增值税普通发票实行即时办结，首次申领增值税专用发票符合条件的当日办结。（牵头部门：货物劳务税部门）

　　（二）加大政策扶持，释放政策红利

　　4.切实减轻企业税费负担。加快落实减轻企业税费负担的优惠政策，加大政策宣传解读力度，加强政策享受办税辅导，精简享受政策证明资料，通过政策应享尽享，支持实体经济发展，加大对中小微企业扶持，增强各类市场主体发展活力。（牵头部门：政策法规部门、各税种管理部门）

　　5.实现优惠政策精准推送。对纳税人按不同类型、不同经济特征提供多渠道的税收优惠政策精准化推送服务，帮助纳税人切实享受政策红利。加强征管数据监控，建立享受税收优惠政策提醒机制，对应享受未享受的纳税人及时提醒申报享受。（牵头部门：纳税服务部门）

　　6.优化税收政策公开机制。持续做好“走出去”企业税收指引，开展“走出去”企业走访宣传活动，为“走出去”企业提供涉外税收政策咨询服务。（牵头部门：国际税部门）

　　7.简化优惠备案方式。企业所得税优惠事项取消备案环节，自行申报享受，资料留存备查。除即征即退、先征后退、先征后返等需要办理退库的优惠事项外，其他税种、政府规费优惠事项备案，逐步改为附报资料备查、以申报代替备案或电子化备案。增值税一般纳税人简易征收备案附报资料改留存备查。（牵头部门：各税种管理部门）

　　8.加强优惠落实跟踪问效。建立税收优惠政策执行情况反馈和跟踪问效机制，做好企业享受优惠政策情况的统计分析和测算，及时反馈政策落实情况，全力助推全市实体经济持续向好发展。（牵头部门：各税种管理部门、收入规划核算部门）

　　（三）规范业务流程，公正透明执法

　　9.规范税收处罚执法。落实税务行政处罚裁量权基准，增强执法的统一性，促进全市各级税务机关“一个尺度”“一个标准”执法，切实维护纳税人合法权益。（牵头部门：政策法规部门、征管科技部门）

　　10.公开税收权责清单。把税收权力运行和责任履行置于公开监督之下，确保全市各级税务机关相同的权力和责任事项在执行主体、履责方式、追责机制上保持统一规范，保障依法治税又提高办事效能。（牵头部门：征管科技部门、政策法规部门）

　　11.开展减证便民。清理办税证明，按照“六个一律”的原则，对各类涉税证明进行全面清理，配合自治区税务局统一规范保留和取消证明事项清单，并向社会公布，接受公众监督。（牵头部门：各税种管理部门）

　　（四）分类分级管理，强化风险提示

　　12.优化涉税风险提醒。对信用级别低、风险等级高的纳税人实施涉税风险提示提醒，督促纳税人自我修正、自愿遵从；对信用级别高、无风险的纳税人避免不当打扰，指引纳税人化解涉税风险。（牵头部门：征管科技部门、纳税服务部门）

　　13.实行纳税信用动态积分管理。税务机关对纳税人涉税活动情况进行动态跟踪、记录分析、评价积分，实施“信用积分制”动态管理，用动态积分对纳税人当年纳税信用状况进行量化考核，以积分来衡量纳税人的信用状况，反映和评价纳税人税法遵从度，对纳税人实行分类服务和差异化税收管理。（纳税服务部门、各税种管理部门）

　　14.推行纳税健康体检服务。全面归集纳税人涉税风险提示信息，向实名认证的纳税人推出“纳税健康体检”服务功能，帮助纳税人及时自查自纠，防范税收风险。（牵头部门：纳税服务部门、征管科技部门）

　　15.惩戒重大违法失信。强化信用监管，向社会曝光税收违法典型案件，并对重大税收违法“黑名单”当事人等失信纳税人实施联合惩戒，公平市场竞争。（牵头部门：稽查部门、征管科技部门）

　　（五）简化办税流程，公开服务承诺

　　16.推行车购税自助办税。在办税服务厅、钦州市车辆管理部门设置车购税自助终端机，派专人辅导车主及车行代办人员自助办税，丰富缴纳车购税、车辆入户“一条龙”服务形式，方便纳税人办税，提高办税效率。（牵头部门：车购税管理部门）

　　17.推行资料预审管理。在办税服务厅导税区内强化资料预审功能，为纳税人提供一对一辅导，实行“疑问有人答、填写有人教、办税有人导”的主动服务模式，将堵点、业务积压的问题在导税区化解，缩短窗口业务办理时间。（牵头部门：纳税服务部门）

　　18.前移纳税人高频办理事项。实行纳税人需要到税务机关办理的大部分事项“扎口管理”，将部分需要纳税人经常在窗口和管理环节来回跑的事项由后台逐步前移到办税服务厅办结，解决纳税人经常在窗口和管理环节来回跑的“痛点”问题。（牵头部门：纳税服务部门）

　　19.简化退抵税办理。对于多缴税款办理退抵税，能够在核心征管系统查询到申报信息、完税信息的，不再提供纳税申报表、完税凭证复印件等纸质凭证，退库时间压缩30%。（牵头部门：收入规划核算部门）

　　20.提速出口退税服务。对管理类别为三类及以上的出口企业推行出口退（免）税无纸化申报，符合办理出口退（免）税条件的，将办理出口退税分别提速至5、10、15个工作日内。（牵头部门：出口退税部门）

　　21.优化发票核定办理。增值税普通发票调整用量、版面符合条件的即时办结。已由税务机关现场采集法定代表人（业主、负责人）实名信息的纳税人，申请增值税专用发票最高开票限额不超过十万元的，自受理申请之日起2个工作日内办结，有条件的主管税务机关即时办结。（牵头部门：货物劳务税部门）

　　22.建立容缺受理机制。对于A级信用纳税人在办理涉税事项时，在缺失非关键性资料，并承诺事后（2个工作日内）补正相关材料的前提下，预先办理纳税人的涉税事项。（牵头部门：纳税服务部门、各税种管理部门）

　　（六）便捷申报方式，减轻办税负担

　　23.简并申报缴税次数。取消定期定额户年度汇总申报，实际经营额、所得额不超过定额的定期定额个体工商户不再进行年度汇总申报。简并纳税次数，将科技创新企业和文化创新企业增值税一般纳税人纳税期限调整为按季申报，将无票种核定增值税小规模纳税人纳税期限调整为按半年申报。（牵头部门：征管科技部门、各税种管理部门）

　　24.推广“一表集成”。实行表证单书要素化管理，集成相关信息系统数据，自动生成增值税纳税申报表，大部分申报数据实现“零录入”，有效减少纳税人增值税申报准备和填报时间。（牵头部门：货物劳务税部门）

　　25.推行主税附加税一次申报。纳税人申报增值税、消费税，附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加随同自动计算申报，纳税人一次性完成主税附加税申报。纳税人因逾期未申报增值税、消费税，导致同时逾期未申报附加税费，只作一次处罚处理。（牵头部门：征管科技部门）

　　26.扩大网上更正申报范围。网上更正申报范围扩大至所有申报税（费、基金）种，申报期内的数据错误，允许自行网上修改。（牵头部门：征管科技部门、纳税服务部门）

　　27.推进报表一键申报。探索推进企业财务系统与税务申报系统对接，逐步实现自动计算应报税额、一键提交申报、一键报送报表等智能服务。（牵头部门：征管科技部门）

　　28.提供历史数据便捷申报。探索对存在多次逾期零申报并已接受处罚的纳税人，提供一键历史申报。逐步对申报数据相对固定的项目，提供税种申报一键获取上期数据功能，方便纳税人通过直接使用或修改上期数据进行申报缴税。（牵头部门：征管科技部门、纳税服务部门）

　　（七）部门信息共享，业务一站办理

　　29.简化房产、土地信息采集。在房产税、土地使用税基础信息采集中，对房产交易过程中已经采集的不动产信息，通过信息共享方式直接调用，减少纳税人同一信息的重复采集，实现通过同一业务关联多个税种的征收和管理。（牵头部门：征管科技部门）

　　30.推行一站式清税。税务机关在办理清税业务后向工商管理部门推送电子化清税证明，取消纳税人到税务机关领取清税证明再向工商管理部门报送的环节，实现“一站式清税”。（牵头部门：征管科技部门）

　　31.推行一站式房产交易缴税。与不动产登记部门、民政部门、公安机关分别建立房产查档、婚姻登记、人口信息核查通道或以人工反馈的形式传递相关查询数据，房产交易环节以纳税人房产情况承诺书代替房产查档证明，并试点实施“以个人承诺代替房产查档”的工作机制，实现“一站式办理房产交易涉税业务”。（牵头部门：纳税服务部门、征管科技部门）

　　32.推行房地产涉税交易业务自助办理。加强与房管部门、人民银行、银联机构的合作，探索推行“互联网+自助办税”个人房屋交易纳税申报系统，通过整合利用房屋登记管理系统、存量房价格评估系统、金税三期系统的数据，实现个人房屋交易业务的申报纳税、住房查档、存量房价格评估、税收优惠、税款缴纳、打印税票全部自助办理。（牵头部门：纳税服务部门、征管科技部门）

　　（八）推进实名办税，方便业务办理

　　33.推行电子签名协议。借助线上实名与线下实名的认证结果，推行《税收征管电子签名协议书》，促进线上实名认证的纳税人仅通过手机认证便可全面实现无纸化办税。（牵头部门：征管科技部门、纳税服务部门）

　　34.推行电子税务身份证。将手机实名认证作为识别纳税人的有效依据，推行“电子税务身份证”，免予其提供身份证明资料及历史办税资料。（牵头部门：纳税服务部门、征管科技部门）

　　35.推行税控设备网上办理。为纳税人购买税控设备、办理增值税发票调整用量和版面的税控信息变更提供网上办理服务，减少纳税人上门次数。（牵头部门：货物劳务税部门）

　　36.推行涉税文书电子推送。借助线上实名认证和电子签单的支持，实现涉税文书的电子化推送与签收。（牵头部门：征管科技部门、纳税服务部门）

　　37.建设智税微服务平台。依托微信载体，绑定办税人员身份，提供高效导税、资料预审、办税预约、智能咨询、事项提醒等功能，实现办税智能秘书式服务。（牵头部门：纳税服务部门）

　　（九）业务一站办结，办税提质增效

　　38.推行“一次办”。推行5大类133个事项“最多跑一次”清单，符合条件前提下，纳税人办理清单内事项最多只需要到税务机关跑一次。清单实行动态调整，适时将更多业务纳入清单范围，按“成熟一批、公布一批、实施一批”的原则，持续推进、持续提升。（牵头部门：纳税服务部门）

　　39.推行“网上办”。推行4大类71个事项“全程网上办”清单，力推办税服务事项从“最多跑一次”向“一次不用跑”升级。配合自治区税务局建设推广电子税务局和移动办税平台，凡与企业生产经营、群众生产生活密切相关的办税服务事项“应上尽上、全程在线”，切实提高网上办理比例。（牵头部门：纳税服务部门）

　　40.推行“马上办”。梳理简单易办事项，设立“简事快办”窗口，推行“马上办”服务清单，合法合规前提下清单事项马上办结，减少企业和群众现场办理等候时间。（牵头部门：纳税服务部门）

　　41.推行“就近办”。发布同城通办、全区通办、全国通办服务清单，借助银行、邮政、社区完善社会化办税服务网点，实现就近能办、多点可办、少跑快办。（牵头部门：纳税服务部门）

　　42.推行“一站办”。关联涉税业务实行一个窗口办理，符合法定受理条件、申报材料齐全的复杂事项，实行一窗受理、内部流转、集成服务。（牵头部门：纳税服务部门）

　　（十）强化统筹执法，避免重复检查

　　43.统筹开展税务检查。加强税务检查计划和实施的统筹，合并相关检查事项统一开展，规范和减少税务检查次数，避免对同一纳税人多头检查、重复检查，最大限度让纳税人用心创业、安心营商、放心经商。（牵头部门：稽查部门、征管科技部门）

　　44.落实“双随机、一公开”。除线索明显的涉嫌偷逃骗抗税和虚开发票等税收违法行为、按规定程序直接立案检查外，其他税务稽查对象均在“税务稽查双随机工作平台”中随机抽取，相应随机或者竞标选派执法检查人员，实现“双随机、一公开”监管全覆盖。（牵头部门：稽查部门）

　　（十一）加强银税互动，推行诚税易贷

　　45.深化银税互动合作。与银行业金融机构签署战略合作协议，以纳税信用及纳税记录为主要依据，支持纳税人凭借自身良好纳税信用快速获取银行授信，推进融资便利化。（牵头部门：纳税服务部门）

　　46.推进线上银税互动。搭建“诚税易贷”网络金融服务平台，在银行金融机构与税务机关之间建立数据连接，形成纳税信用贷款直连直办机制，实现线上银税互动合作，提高放贷效率。（牵头部门：纳税服务部门）

　　47.推送信用分析报告。向信用降级的企业推送信用评价结果分析报告，对信用扣分明细情况进行分析，有效引导纳税人提升税法遵从度健康发展，获取银税互动信用激励。（牵头部门：纳税服务部门）

　　48.推进企业征信数据对接。积极配合政银企融资信息服务平台建设，实现对企业纳税信用信息的自动采集，为银行和企业提供及时高效的融资对接服务，营造优良的社会信用环境和政策实施环境，更好地服务我市实体经济。（牵头部门：纳税服务部门、征管科技部门）

　　（十二）创新认证机制，构建便捷支付

　　49.扩大电子发票应用。大力推行电子发票，逐步扩大增值税发票电子化应用范围，实现发票网络化运行。实行电子发票代开应用，为个人代开增值税电子普通发票。（牵头部门：货物劳务税部门、征管科技部门）

　　50.推行发票线上办理。大力推行发票领用和代开的网上申请、邮寄送达，发票领用实现“线上申请、线下配送”服务，发票代开实现“线上申请、网上缴税、线下出票”服务。（牵头部门：货物劳务税部门、收入规划核算部门）

　　51.取消纸质发票认证。扩大增值税专票勾选认证范围，将勾选认证方式使用范围扩大至除纳税信用等级D级以外的其他增值税一般纳税人。（牵头部门：货物劳务税部门）

　　52.推广自然人实名网上申报。拓展自然人纳税人网上实名认证、移动实名认证渠道，进一步完善自然人个人所得税网上申报纳税功能，探索移动端个人所得税申报。（牵头部门：纳税服务部门、税种管理部门）

　　53.丰富多元化缴税方式。除POS机划卡、委托划缴税款方式外，积极开展网上银行缴税、手机银行缴税等业务，拓展支付宝缴税、微信缴税等多元方式，满足纳税人不受时间、地点限制缴税的需要。（牵头部门：收入规划核算部门、纳税服务部门、征管科技部门）

　　54.推行网上开具完税凭证。在网上办税服务厅开具文书式《税收完税证明》基础上，推进实现网上开具表格式《税收完税证明》，方便纳税人网上获取完税信息和开具完税证明，在有关经济活动中准确反映纳税义务履行情况。（牵头部门：收入规划核算部门、纳税服务部门）

　　（十三）简化迁移退出，促进有效流动

　　55.简化跨区域迁移办理。简化纳税人跨区域迁移流程，统一税务机关办理规范，对不存在未办结流程类事项且属于正常户的纳税人在市内跨县（区）迁移实行即时办理，便利市场主体自由迁移。（牵头部门：征管科技部门）

　　56.推进企业简易注销登记改革。简化税务注销程序，针对没有涉税事项发生或没有欠税（费）、办结有关涉税事项的业户、定期定额个体工商户、核定征收企业、临时纳入税收管理纳税人，属于低风险的情况下，由纳税人提供书面承诺即可进行清税注销，便利市场主体退出。（牵头部门：征管科技部门）

　　四、工作要求

　　（一）转变观念，高度重视

　　优化营商环境是全面贯彻落实党的十九大精神、开创全面深化改革新局面的具体实践。各单位、各部门要提高优化营商环境重要性的认识，切实转变观念，以优化营商环境为着力点，扎实推进各项服务措施，提高税收管理水平和纳税服务能力，促进税收管理和纳税服务效率根本性的提升，促进纳税人满意度和税法遵从度根本性的提升。

　　（二）强化协作，统筹推进

　　优化税收营商环境是一项系统性、全局性、长期性工作，各单位、各部门既要强化统筹思维，着眼于理清各项工作的内在关联，分清主次、区别轻重，抓住关键、把握重点，保证正常工作不断线和优化营商环境不停步，又要通力协作、相互配合，以踏实负责的工作态度，以一丝不苟的工作作风，以注重细节的工作方法，精细完成优化营商环境工作任务。同时，各单位、各部门要敢于正视自身差距和不足，打破固化思维，从纳税人角度出发，在用足用好现有政策的基础上，善于求变、大胆创新，在变中求新、变中求进、变中突破，让纳税人体验感更好、获得感更强、满意度更高。

　　（三）问题导向，迎难而上

　　采取自查、互查等方式，着眼于解决优化税收环境中的实际问题，针对事关纳税人切身利益的痛点堵点难点问题，列出清单，立行立改，毫不拖延，持续优化工作流程、精简涉税资料、提供便利办税、规范执法行为,加强对企业强化辅导和跟踪问效，及时解决纳税人反映的各种问题。

　　（四）加强宣传，营造氛围

　　各单位要充分运用自有宣传渠道和主流媒体积极发声，注重导向，实事求是，重诺守信，坚定纳税人对税收营商环境的信心；注重内容，向社会、向纳税人主动宣传推送优化税收营商环境的政策、制度和措施，增进纳税人的理解和支持；注重实效，主动宣传总结优化税收营商环境个体受益、整体普惠的鲜活实例，让群众和企业感受到税收营商环境实实在在的成效和变化，为实现高质量发展注入新动力。

　　（五）强化督导，跟踪问效

　　各单位、各部门要明确工作目标任务，细化责任，各县（区）税务机关对需要承接细化的任务及时分解到各责任部门，对需要推广应用的工作抓好各项成果落实，确保工作措施落地见效。国家税务总局钦州市税务局办公室将对各项工作措施推进情况按月开展督查督办，扎实推动工作开展，促进工作的效率和质量不断提升，确保各项措施按时按质完成。各单位、各部门工作敷衍塞责、落实不力造成严重后果的，将对有关责任部门和责任人严肃追责。

国家税务总局钦州市税务局

2018年7月5日