青岛市国家税务局关于2013年度税收调查热点问题解答

　　15.问：税收调查表可以填小数吗?

　　答：除第179行“本年已纳印花税”、第127行“土地使用税”及第135行“车船税”允许填1位小数，其他数据需填写整数。如果因为四舍五入，数据填不进，请填写审核说明。

　　16.问：某企业为非独立核算的非法人企业，填报时系统要求不必填写财务指标和外购非固定资产的货物、电力消费量、水资源消费量，但是作为工业企业又必须填报外购非固定资产的货物、电力消费量、水资源消费量，如何处理?

　　答：填写审核说明，注明企业为非独立核算的非法人企业，无需填报外购非固定资产的货物、电力消费量、水资源消费量。

　　17.问：第354行“固定资产年末数”与第357行“年末固定资产净值”是什么关系?

　　答：固定资产年末数包含年末固定资产净值和在建工程，因此固定资产年末数应大于等于年末固定资产净值。

　　四、关于货物劳务表

　　1.问：货物劳务表1-7列不能填报，如何处理?

　　答：如果选择了正确的货物劳务代码后，系统没有自动带出计量单位，1-7列显示为灰化，则不需填报，其他项目请按照实际填报完整。

　　2.问：企业在货物劳务代码中无法找到对应的代码，如何处理?

　　答：货物劳务代码不能涵盖所有的货物和劳务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码，可以选择2702“其它工业产品”.

　　3.问：企业同一种货物代码的产品有多种型号，如何填写货物劳务表的产量和价格?

　　答：产量相加，价格可以按照加权平均计算填报。

　　4.问：商贸企业也需要填写货物劳务表吗?

　　答：所有企业都必须填写货物劳务表，商贸企业可以从2800“商品批发零售业务类”中选择零售或批发货物代码。

　　5.问：如何在货物劳务表里增加行次填写?

　　答：选中货物劳务表里任意一行，点击右键，选择“增加行”即可。

　　6.问：营改增企业，全年缴纳的营业税和增值税该如何填写?

　　答：交营业税部分按原有代码填写，缴纳增值税部分在代码大类3800和3900里面选择明细代码填写。

　　7.问：企业经营缴纳增值税涉及到两种税率，应怎么填报?

　　答：请按不同适用税率，选择相应货物劳务代码分行填列。

　　8.问：审核提示“货物劳务表填报的货物劳务比重较小”,如何处理?

　　答：货物劳务表填报的货物劳务收入应该大于增值税销售额和计征营业税收入合计数的80%,请按照实际情况重新修正货物劳务表。

　　9.问：如何查看货物劳务表中的详细审核信息?出现红线如何处理?

　　答：当审核出现提示信息“货物劳务表中有一行未通过审核”时，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。选定该行，点击鼠标右键，选中“审核当前行”,查看详细审核提示信息。根据提示信息进行核实修改，若数据无误，应根据提示填写说明，再重新进行审核，直至审核通过。

　　五、其他问题

　　1.问：企业无法登陆，如何处理?

　　答：检查浏览器设置是否正确，方法：点击浏览器图标，点击右键，点击“属性”→安全→默认级别→自定义级别→将下载“已签名的Activex控件”和“运行Activex控件和插件”均设为启用，如果仍不能登录，请暂时退出或关闭杀毒软件。

　　2.问：前几天一直可以进入直报系统填写报表的，今天进不了系统了，该怎么办?

　　答：可能是更新了插件，请按提示再下载安装一次，同时检查下浏览器属性中的安全设置。

　　3.问：为何输入用户名和密码登陆后不显示报表?

　　答：初次打开报表时，会要求安装“在线报表安装工具”iReportPluginX-网上直报控件，请务必下载安装，不然无法打开报表。当不能正常下载安装该控件时，请检查浏览器设置。有的电脑会出现“安全软件的限制”的提醒，鼠标移至界面上方会出现此“网站需要运行以下加载项：……是否允许运行该加载项”的提示，点击“运行加载项”,运行后即进入填报界面。

　　4.问：如何修改登录密码?

　　答：进入报表系统后，点击右上角“设置”,可以修改密码。请不要随意修改其他代码。

　　5.问：登录密码修改后忘记了，怎么办?

　　答：请联系主管机关为你重置密码。

　　6.问：填报中如何保存数据?

　　答：请点击页面上端工具栏中的“保存”按钮，保存到服务器或者保存到本地磁盘。

　　7.问：保存到本机磁盘的数据如何读回?

　　答：通过保存-“装入本地数据”,选择原先保存的路径，可读回上次已填数据。

　　8.问：出现“读状态数据被锁定无法填报”,如何处理?

　　答：检查企业所得税年度申报是否完毕，请在企业所得税年度申报完成两日后填报数据。如果确实因为系统原因无法填报，请与主管税务机关联系。

　　9.问：所有报表填写完毕，如何上报数据?

　　答：数据审核无误才可以上报。点击工具栏中的“上报”按钮，完成上报。上报前系统将提示企业修改的征管数据清单，企业可以选择“继续上报”或“中止上报”,需要重新修改的，终止上报继续填写。

　　10.问：怎样查看上报是否成功?

　　答：点击“上报”后系统会提示“成功上报”,之后如果再修改了数据的话，需要重新点击“上报”直至系统提示上报成功。另外，可以查看填报界面左侧企业名单，税号前的状态栏有个绿色的勾，表示已经上报。

　　附件：网上直报系统企业端操作快速指南.rar