问：新准则下.关于企业自产商品用于本企业自己使用的帐务和税务处理？ 　　答：会计处理，新准则中没有相关的规定，仍按照财会字[1997]26号文件的规定执行。 　　关于自产自用的产品视同销售如何进行会计处理的复函财会字[1997]26号...

　　问：企业用于研究开发的仪器和设备如何提折旧？ 　　答：根据《财政部 国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号...

　　问：我公司所开发的项目未在银行进行融资，现是与关联公司及投资人（自然人...

　　问：我单位是一家新成立的单位，进项税额比较高，留抵税额较多。在实务中碰到了以下问题： 　　1.会计上做了应交增值税...

　　问：会计人员收到白条等不合规定的凭证，如何处理？ 　　答：根据《会计法》第十四条 会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确...

　　问：自产货物移送使用在会计、税收上处理的不同点？ 　　答：自产货物移送使用属于税法上视同销售行为。会计上收入的确认注重包括经济利益能否直接或间接流入到企业和相关的收入成本能够有可靠的计量在内的标准，而税收上的收入确认注重从保护税基...

　　问：某公司材料按实际成本核算。但在购进一些水管材料时，由于供货方按条计量，而某公司则应按米计量，在单位的换算过程中，往往会出现几毛钱的偏差，如：公司购进一批水管100条，每条30米，单价为57.80元/条，当换算成米计量则出现1.93元/米...

　　问：建筑公司成立劳务公司（该劳务公司为具有施工资质），其中施工劳务部分分包给劳务公司，请问该劳务公司能否扣除其中施工人员工资、社会保险、公积金？ 　　答：该劳务公司施工劳务应当按建筑劳务计征营业税。施工人员工资、社会保险...

　　问：我是一企业的财务人员，2006年底，受朋友委托，帮忙做着一家服装厂的财务。服装厂的性质为个人独资企业，是我朋友投资办的。2007年2月份，我在帮他进行个人所得税申报时，发现企业全年平均在职职工为14人（不包括我朋友本人...

　　问：如果财务将其他公司抬头的发票入帐，有什么后果？ 　　答： 根据《会计法》第十四条 会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确...

　　问：07年6月，我公司刚发现06年一笔现金支付业务误记入管理费用（金额较大，不应税前扣除）。现所得税汇算时间已过，请问老师该怎样处理？（因去年亏损，即使汇算调增所得额也不用纳税）。如最近税务查帐会有怎样的后果？...

　　问：我公司与A企业签订了一笔销货合同，但没有及时供货，我公司按合同规定支付对方违约金1.6万元，这笔违约金在企业所得税汇算清缴时能否税前扣除，是否要作纳税调整？ 　　答：根据国税发[2000]84号文件的规定，纳税人按照经济合同规定支付的违约金...

　问：我公司2005年为进行企业形象宣传，印制宣传品，发生一笔印刷费用，当时记入 营业费用-广告费 明细科目，有相关增值税发票，该笔费用能按广告费扣除规定进行处理？怎么划分广告费和业务宣传费？ 　　答：根据税法，广告费支出，必须符合下列条件：（一...

　　问：发生退款，收款方不能够收回原已开具发票的，应如何处理？ 　　答：1、发生退款重新开具发票时，收款方要在重新开具发票的 项目 栏中填开 退 款项或退 多收款项 ，按照实际的退款金额数向付款方开具发票。 　　2...

　　问：1.有限公司（非股份公司）为确定新增股东出资额（或出资比例）而进行的资产评估产生的评估增值不需进行账务处理，所以与纳税无关；对新增股东的出资，做借记资产类科目，贷记实收资本科目，我的理解对否？另外，请告诉我 评估增值不需进行账务处理...

　　问：企业一次性取得的会员制会籍入会费如何确认收入？ 　　答：企业一次性取得的会员制会籍入会费，在确认收入时可视如下两种情况处理：如果一次性取得的入会费，仅是入会者为了获取会员资格而支付的，会员在接受企业其他商品或服务时，需另行交纳相关费用...

　　问：勘察设计单位分包或转包勘察设计劳务营业税的计税营业额是怎样规定的？ 　　答：对勘察设计单位将承担的勘察设计劳务分包或转包给其他勘察设计单位或个人并由其统一收取价款的，以其取得的勘察设计总包收入减去支付给其他勘察设计单位或个人的勘察设计...

　问：我公司欠某股东一笔款项，现该股东明确表示不要这笔钱了，该如何进行账务处理，是否要缴纳企业所得税？ 　　答：这个问题可能存在两种理解，相应的会计税务处理也会略有差异。 　　第一种是将其理解为一项特殊的债务重组业务。则： 　　（1...

　　问：甲房地产企业委托乙施工企业建筑一房屋，施工完毕后甲付款300万元（乙开具发票30万元），后甲乙公司由子工程决算问题有纠纷，乙起诉到法院，起诉金额100万元，甲答辩金额40万元，法院还没有最终判定。现在甲公司将建筑物出售，售价500万元...

　　问：我公司上年借给另一家企业（与我公司是非关联企业）一笔资金，双方签署了借款协议并约定了利率，但因我公司没有合适的票据提供给对方入账，所以对方也未实际支付利息给我们...

　　问：典当行（公司）是否属于非银行金融机构？企业与其签订的借款合同是否属印花税计征范围？企业支付的典当行（公司）利息允许全额税前扣除，还是要参照同期银行利率？ 　　答：典当行不属于非银行金融机构，典当行不是金融机构。依据：中国人民银行...

　　问：我单位主营有色金属加工业务，现对外销售一台不用的固定资产，应给对方开具什么发票？服务业的？还是增值税专用发票，或是增值税普通发票？ 　　答：不知贵公司对外销售的固定资产属于何种固定资产，如果是属于不动产，那么根据营业税法规的规定要缴纳...

　　问：内资企业可以一次性列支开办费么？有什么依据？ 　　答：内资企业不能一次性列支开办费。《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》第三十四条规定： 企业在筹建期发生的开办费，应当从开始生产、经营月份的次月起，在不短于5年的期限内分期扣除...

　　问：固定资产是否可以根据企业设立的部门不同，分别设置二级科目？在基建过程中，需要购入一些固定资产，这些固定资产有的是可以单独使用的，有的是不能独立核算的，是否可以将能独立使用的单独核算？ （江西省 路俊...

　 问：煤炭行业是否可以提固定资产的弃置费用？是否有相关的法规文件？对于提取的弃置费用是否可在所得税前列支？ 　　答：关于弃置费用，2006年新发布的会计准则有相关规定，《企业会计准则第4号――固定资产（2006）...

　　问：设备是使用过的机器上的配电柜，不是不动产，售价低于原值，如何处理？ 　　答：对设备上使用过的机器上的配电柜，不是不动产，如果属于能进入二次流通，具有部分使用价值的旧货，那么如果符合三个免税的条件，则不纳增值税，如果不符合三个免税的条件...

　　问：二家公司现要合并为一家公司，为原股东合并，只是股份发生变化，二公司均有利润无弥补亏损，请问合并前后涉及的税种及税金以及注意事项？　 　答：企业合并不是货物销售，所以不涉及流转税及城建税、教育费附加。...

　 问：我公司是一家汽车销售公司，有汽车维修服务的下属子公司...

　　问：我公司是一家以设计为主的工程公司，无施工能力。所承担的工程总承包项目，施工部分全部进行分包。会计核算是将总包减分包的差额作为公司的业务收入，还是应当将总承包结算额作为收入？ 　　答：《企业会计制度》...

　　问：技术开发费进入费用有什么规定？是否必须有一个项目？是否必须到税务局进行审批？ 　　答：技术开发费扣除不需要审批。财务核算健全、实行查帐征收企业所得税、并能从不同会计科目中准确规集技术开发费用实际发生额的企业， 其研究开发新产品...

　　问：实际上我单位是一家房地产开发企业，将工程承包给施工建筑单位，由我单位购买材料供应给施工单位，最后结算时，施工单位按总工程造价（包括材料费...

　　问：对外经济合作企业会计制度[93]财会第03号：将出国人员费按结算价格转给国外 　借：内部往来 　　　贷：营业收入 　　请问为什么是营业收入呢？是为了退税吗？...

　　问：我公司目前在印度总承包了一项水电站工程，请问如何建帐，应设置什么科目呢？ 　　答：您公司此项业务属于国际承包工程，目前没有明确具体的处理是怎样的，但下文中作者对此项业务的总结很值得借鉴，提供给您以作参考：...