一、案情概况 2009-2010年，南京市某境外上市公司14名大股东通过其注册在英属维尔金群岛(BVI) 的离岸公司 FA公司，两次减持其境外上市主体Y公司6500万股和5700万股股份，累计实现转让收入逾18亿港元。 ...

　　H房地产开发公司房产销售态势良好，为何近千万元应付账款长期挂账？企业财务费用缘何短期内激增5000多倍？随着检查人员调查的逐步深入，H房地产开发公司销售收入连年增长，但企业却利润稀少甚至发生亏损的谜底终被揭开。 　　...

已注销的A公司存在涉税疑点，检查人员进一步追查，发现A公司股权已被境外控股企业D公司转让。郑州市国税局与香港税务部门等机构合作，最终确定D公司属滥用组织形式间接转让中国居民企业股权避税，依法向其追缴了企业所得税...

税屋提示——AMD已经针对观察者网发布的恶意揣测，捏造事实，混淆视听的文章《中国反避税第一大案：AMD或补缴14亿》发布法律官方声明，表示保留一切法律手段追究该网站的法律责任，以维护自身合法权益。观察者网删除后，已跳转至网站首页。

原发媒体观察者网已将其恶意文章删除，附件是AMD法律官方声明函扫描件，如下提供原发网站观察者网已删除截屏，作为凭证。观察者网发布前：http://www.guancha.cn/economy/2015_04_27_317437.shtml

一、基本案情 某投资集团有限公司（以下简称A公司）成立于2004年2月17日，是一家以房地产投资为主营业务的公司，旗下控股多家房地产开发公司。2008年2月，A公司在邻县通过 招、拍、挂 程序出资10000万元受让304亩商住两用的土地使用权，并缴纳契税300万元...

某有限责任公司，一个人持股，公司账上欠老板娘7000多万，后因资质问题，需要增资7000万，而后听了一些人建议，出了一个好主意： 第一步：老板娘放弃7000万的债权，为了不在利润表体现，就入了资本公积金； 第二步：将资本公积金转为实收资本 ...

　　江西省国税局稽查局专用发票打假剑指 克隆 。鹰潭市国税局稽查局近期利用信息化手段开展选案分析，精确发现存在虚开发票嫌疑企业，快速查处了一起涉税违法犯罪大案。涉案犯罪嫌疑人团伙操纵3户企业，采取...

　　销售收入连年增长，为何却持续亏损？企业声称的主售产品为何与其生产设备和工艺存在差异？细心的检查人员没有放过任何一个可疑的细节，最终由企业的两组管道，揭开了某化工企业偷梁换柱偷逃千万元消费税的秘密。 　　...

新疆维吾尔自治区克拉玛依市中级人民法院民事判决书 （2014）克中民二终字第00026号 上诉人（原审原告）克拉玛依市准噶尔税务师事务（所）有限责任公司。 法定代表人王吉祯，该所董事长。 被上诉人（原审被告）畅永生。 被上诉人（原审被告）曹凤翔...

内容提要：本文从161个能够检索到判决全文的来源案例中依据一定标准筛选出10个具有一定代表性的有关税务证据的行政诉讼样本案例，并从举证责任的分配、证据的合法性、证据的证明力与证明标准四个方面进行了综合案例分析，其中又以证明标准方面的分析为主。...

一、案例实况 某有限合伙基金公司的出资情况如下：A公司（系在中国上海设立的一家私募股权投资基金管理公司，主要从事高新技术企业投资）出资1000万元；B公司（系中国上海的一家具有高新技术企业资质的先进装备制造企业）出资2000万元；C企业...

原公诉机关安阳市文峰区人民检察院。 上诉单位（原审被告单位）焦作市园林园实业有限公司（简称园林园公司），组织机构代码77797023 3， 法定代表人李天山，职务董事长。 诉讼代表人原某。 上诉人（原审被告人）李天山。 辩护人赵振华...

浙江省慈溪市人民法院行政裁定书 (2013)甬慈行初字第15号 原告慈溪市兵官百货有限公司。 被告慈溪市地方税务局城区分局。...

安徽省合肥市中级人民法院行政判决书 （2014）合行终字第00164号 上诉人（原审原告）：合肥晨阳橡塑有限公司 法定代表人：周相庭，董事长。 委托代理人：陈贵娥，安徽正茂律师事务所律师。 被上诉人（原审被告...

问题提示： 1、税法上如何认定股权转让行为？ 2、补偿款是否应征收个人所得税？ 案情：1996年5月，美国JEAN PHOENIX INC（以下简称 美国JPI公司 ）在厦门市申请成立厦门东南海俱乐部有限公司（以下简称厦门东南海公司）...

问题提示： 1、向他人购买发票用于抵扣税款是否构成偷税？ 2、税务机关依据公安机关委托中介机构作出的税务鉴定结论作出处罚决定是否合法？ 案情：2003年6月起，金闽公司与南京新帆运输贸易有限公司(以下简称南京新帆公司...

呼和浩特市中级人民法院民事判决书 （2013）呼商终字第00122号 上诉人（原审原告、反诉被告）内蒙古国正税务师事务所有限公司。住所地内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区。 法定代表人刘丽珍，系该公司总经理。 委托代理人张建军，内蒙古远舰律师事务所律师。...

辽宁省沈阳市中级人民法院行政判决书 （2014）沈中审行终再字第13号 再审申请人（一审被告、二审上诉人）：辽宁省地方税务局稽查局。 法定代表人：张广平，该局局长。 委托代理人：朱玫，辽宁文正律师事务所律师...

案例 某税务检查组通过案头分析发现，甲公司被检查年度的业务收入由前一年度的3.87亿元下降到1.31亿元，降幅不到2/3，而盈利则由1.25亿元下降到0...

资金短缺的H石化公司犯难之际，一家 影子银行 找上门来，声称可贴现H公司票据为其提供资金。H公司本以为从此有了 钱途 ，谁知这却是个陷阱。 最近，大连市国税局第二稽查局查获一起企业用虚假凭据虚列财务费用案件。经查，H石油化工公司受...

　　一群古稀老人的涉税举报 时间回到2014年3月的一天，一群古稀老人，一手拄着拐杖，一手拿着涉税举报资料，来到四川省地税局稽查局税案举报中心，举报经营销售墓地的甲公司存在涉税违法行为。 该局迅速立案，对甲公司2011年~2013年涉税问题实施检查...

合肥市国税局第二稽查局的税务人员从一次税收专项整治行动中发现线索，最终牵出公安部、安徽省国税局 双督办 的特大虚开增值税专用发票系列案件。截至目前，该案共24人被公安机关采取强制措施，涉案金额4.27亿元，增值税专用发票2056份，涉及企业117户。...

陕西省神木县地税局通过详查细审，最终确认某煤炭运销企业5年间漏缴2000多万元印花税的事实。接到处罚决定后，该企业迟迟不缴税款，税务机关对其采取了强制措施。 本案案情并不复杂，但小税种查出漏缴大税款的情况引人思考...

以往税务机关主要着眼于纳税人是否通过避税安排获取了税收利益，但随着GAAR的实施，税务机关将更多关注税收利益获得与经济行为实质是否相符，一旦可以证明两者不符，即可以打击到很多以往貌似 站得住脚 的避税安排。从理论技术层面而言，有了GAAR这个 兜底...

　　从举报线索入手，青岛市胶南国税局查实一家纺织公司虚开增值税专用发票等涉税违法事实，全部涉案金额高达5000多万元。目前，涉案人员已全部抓捕归案，并移交司法机关。税务稽查人员提醒，一定不要购买虚开的发票，否则同样要承担法律责任。 疑点...

漳州国税局建立反避税案源库制度 追回长亏不倒企业避税款5200万元 福建省漳州市国税局近日完成对A汽车配件产品生产企业的转让定价特别纳税调整，追回税款近5200万元。这是该局自2011年以来查实的第三起反避税调查补税超千万元案件。...

辽宁省沈阳市和平区人民法院行政判决书 (2014)沈和行初字第00103号 原告沈阳荣盛中天房地产开发有限公司。(注册号:210100402005358) 法定代表人台文献，系该 总经理。 委托代理人徐国华，男， 年 月 日出生，汉族，系该 财务负责人...

　　举报是税务稽查部门选案的重要来源，但因逃税企业通常财务处理迷惑性强，往往导致举报线索不清，稽查人员查无实据。此时稽查人员且不可止步，一定要想法另辟蹊径，否则便会打草惊蛇，错过重要线索，造成无法挽回的损失。本案即是一个典型案例...

2015年大企业税收专项检查自查参考提纲 自查期间，企业应严格按照税法规定对生产经营活动涉税问题进行全面自查，涵盖全部应纳地方税种。 一、营业税 重点检查是否存在以下问题： （一）营业收入是否完整及时入账 1.现金收入不按规定入账。 2...

（一）风险类型：纳税评估类执法风险 【纳税评估】税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。...

被告人赵某进以获取非法利益为目的，伙同他人设立公司，专门进行虚开增值税专用发票违法活动，造成国家税款流失数额巨大，其行为已构成虚开增值税专用发票罪，公诉机关指控被告人赵某进犯虚开增值税专用发票罪罪名成立。

安徽省合肥市庐阳区人民法院行政判决书 （2014）庐行初字第00032号 原告：安徽省高程电子科技有限公司，住所地安徽省合肥市蜀山区稻香楼9号蜀山经济开发区标准化厂房综合楼七层，组织机构代码61030114-2。 法定代表人：王刃，该公司董事长。...

新疆生产建设兵团第八师中级人民法院行政判决书 （2015）兵八行终字第3号 上诉人（原审原告）：石河子市天山建筑劳务（集团）有限公司。 法定代表人：王忠义，该公司董事长。 委托代理人：张小丽，新疆鼎泽凯律师事务所律师。 被上诉人（原审被告...