问：一企业持有多家企业的长期股权，在网上申报企业所得税年报时，《长期股权投资所得（损失）明细表》的表格栏数不够填写怎么处理？ 答：目前网上表格无法新增栏数，纳税人可以在网上按合计数填写，再向主管局报送纸质明细表格。

问：A企业租了一处房屋经营，并对房屋进行装修，经营了一段时间后，A企业把这处房屋转给B经营，且经过房主同意，B企业没有支付其他的费用，但表示愿意负担这部分装修费...

问：某企业准备吸收合并另一企业。按照相关文件要求，被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理，现被合并企业有一笔政策性搬迁收入。请问，被合并企业在清算时是否要将这笔搬迁收入计入清算所得？ 答：根据《财政部...

问：投资公司发生的业务招待费用，企业所得税前计算扣除比例限额的基数应如何确定？ 答：以对外投资作为主要业务的投资公司，以投资收益作为其主营业务收入，按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题...

问：公司在某商场销售空调，商场的促销员是从劳务派遣公司招聘的。促销员的工资由劳务派遣公司支付，公司只需要支付服务费给劳务派遣公司...

问：企业销售仪器时，单独收取3年的售后维护费15万并开具了发票。请问;收取的15万元维护费是否应当按2008年全额确认收入？ 答：根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号...

问：企业拒不缴纳排污费，被环保局处罚，支付了5000元罚款和1000元滞纳金，按照《企业所得税法》的规定，罚款在计算应纳税所得额时，不得扣除，滞纳金是否也不得在企业所得税前扣除？ 答：根据《企业所得税法》的规定，与取得收入无关的其他支出不得扣除。...

问：公司安置了残疾人员，根据企业所得税法的规定，支付给残疾人员的工资可以加计扣除。加计扣除的部分超过本年应纳税所得的，该如何处理？ 答：加计扣除超过本年应纳税所得的部分所形成企业的亏损，可以结转至以后年度进行弥补。

问：苏劳社劳薪[2007]18号规定防暑降温费的标准为：从事室外作业和高温作业人员每人每月从原来的120元提高到160元，非高温作业人员每人每月从原来的100元提高到130元...

问：房地产开发企业预售开发产品的营业税金及附加，在2008年企业所得税汇算清缴时能否税前扣除？ 答：房地产开发企业预售开发产品的营业税金及附加，准予在2008年企业所得税汇算清缴时税前扣除。

问：企业因与员工解除劳动合同而支付的一次性补偿金，能否在企业所得税前一次性税前扣除？ 答：企业因与员工解除劳动合同而支付的一次性补偿金，可以在发放当年的企业所得税前扣除...

问：运输代理企业的业务招待费的扣除限额如何计算？ 答：业务招待费、广告费和业务宣传费扣除限额的计算基数是销售（营业）收入合计，销售（营业）收入合计是指纳税人根据国家统一会计制度确认主营业务收入、其他业务收入...

问：企业将以废轮胎为原料生产的胶粉是否可以享受税收优惠？ 答：根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号...

问：甲企业接受乙企业委托进行技术开发，技术合同经过省级技术市场认定，双方约定开发成果归乙企业所有。甲企业的技术开发收入能否享受技术转让所得免征企业所得税的优惠？ 答：技术开发合同包括委托开发合同和合作开发合同...

问：单位外购的产品用于对外赠送给客户单位的礼品，请问企业所得税上要如何确认销售收入？ 答：根据《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号...

提问： 王骏老师，从中国会计视野网站看到了你所在的中国转让定价服务联盟和思威瑞特联合（北京）财税咨询有限公司的信息，很感兴趣。现在咨询您一个问题...

享受企业所得税法及其实施条例规定的 符合条件的技术转让所得 的税收优惠，是否需要到税务机关办理报批手续？ 答：根据《江苏省地方税务局关于企业所得税优惠政策管理意见（试行） 》（苏地税发[2009]32号...

问：企业的研究开发活动的如何具体界定？ 答：根据《国家税务总局关于印发 企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行） 的通知》（国税发[2008]116号）的规定，研究开发活动是指企业为获得科学与技术（不包括人文、社会科学...

问：在中国境内未设立机构、场所的外国企业，取得了来源于中国境内的借款利息收入，要求境内借款企业直接以外币形式汇往该外国企业的专用帐户上。借款企业是否要换算为人民币金额，扣缴该外国企业的企业所得税税款？ 答：根据《国家税务总局关于印发...

问：单位组织员工旅游的费用支出能否列入职工福利费，按不超过工资薪金总额14%的比例在企业所得税前扣除？ 答：《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号...

问：A公司与B公司是母子公司，现在A公司将位于市区的一处房产无偿出租给B公司使用，此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税？ 答：根据《企业所得税法》的规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额...

问：08年11月广告公司与企业签订一个合同，内容是在08年底前为企业制作一个广告，并在09年电视台的晚间新闻的广告时段中播出。企业在08年11月份支付了1万元的广告制作费，并预付09年30%的广告发布费12万元，广告公司暂时没有开具发票...

问：2008年10月企业获得用于节能减排的专项财政拨款，财政拨款用于购置节能节水的专用设备及设备的后期维护，是否可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额？...

问：某区财政部门为鼓励区内企业安置下岗失业人员，划拨了一笔再就业专项补贴。那么企业安置此部分人员时，取得该专项补贴可否免征企业所得税？ 答：根据《关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号...

问：核定征收企业用于四川（汶川）地震的捐赠支出，是否可以在企业所得税前全额扣除？ 答：根据《国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见》（国发[2008]21号...

问：公司现在收到省科技成果转化专项资金，账面已入 专项应付款 科目，是否要缴纳企业所得税？ 答：根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2008]151号)的规定，对企业取得的由国务院财政...

问：我公司委托子公司联合开发一项高新项目，该高新项目符合《国家重点支持的高新技术领域》和《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度...

问：经相关部门批准设立的某武术协会，主要经营范围为：组织社会人员参加体育活动，如教老年人打太极拳。只象征性的收取会费，金额较小，不以盈利为目的。该武术协会是否可以享受企业所得税优惠？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》...

问：员工代垫的与企业生产经营有关业务招待费，按企业财务制度据实报销，是否可以根据实际发生的款项，全额在企业所得税前扣除？ 答：根据《企业所得税法实施条例》第四十三条的规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但...

问：企业05年购买了一批货物，货款一直没有支付，计入应付帐款中长期挂账，现在已经超过3年了，是否要调整为当期应纳税所得额征收企业所得税？ 答：根据《江苏省地方税务局关于企业长期挂帐应付帐款的所得税处理问题的通知》（苏地税发[2004]179号...

　　问：储蓄存款利息个人所得税税率调为5%后，企业如果向个人借款所支付的利息，是按5%还是20%扣除？ 　　答：《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》（国务院令第502号）中，对储蓄存款利息所得征收个人所得税，减按5%的比例税率执行...

　　我单位为生产加工型企业，每月生产的产品有7%左右不合格，每月比较均衡,请问，这部分报废产品的原材料是否作进项税额转出，报废的产品需要税务部门做认定才能在所税税前扣除吗? 　　根据中华人民共和国增值税暂行条例第十条规定...

　　众所周知，股东在公司因为占有股份而可以获得公司分红，必须缴纳个人所得税，但是由于公司一直没有实际性支付，也就是浮动的分红一直没得到，这种情况下，个税该怎么缴？ 　　依据《国家税务总局关于利息、股息、红利所得征税问题的通知》...