新税法对外资企业采购国产设备是否还享受所得税抵免的优惠？ 新企业所得税法第三十四条对企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免，对外资企业采购其他国产设备不再享受所得税抵免的优惠。

我单位是商业一般纳税人企业，请问商业企业取得的水电费、办公用品、汽车汽油的增值税发票是否可以进行进项税抵扣？ 只要是您企业取得水电费、办公用品、汽车汽油确实是您企业发生的费用，而又能取得增值税专用发票，负担的进项税额可以抵扣。

商业企业的赠品是否可抵扣进项税，赠品随产品销售？ 根据财法字[1993]第223号《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：第四条　单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付他人代销；（二）销售代销货物；（三...

新企业所得税法颁布后，高新技术企业不在开发区内是否也可以享受低税率？ 根据新的《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号）第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。...

纳税人关注小型微利企业是如何界定？ 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号 ）第四章第二十八条规定：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。...

我公司是2006年12月份从商务厅领取了外商投资企业批准证书，且在当月从当地工商管理部门领取了营业执照（注外商投资...

按工资总额2%计提的工会经费（有工会收据）在2007年能否税前列支？ 根据《国家税务局关于修订企业所得税纳税申报表的通知》（国税发[2006]56号第四条的解释，《国家税务总局关于工会经费税前扣除问题的通知》（国税函[2000]678号...

新企业所得税法中高新技术企业的认定标准是什么？ 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令2007年第512号）第九十三条　企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：...

我们企业在申请办理固定资产退税时，税务机关说要进行实地调查。请问，我们需要准备哪些资料？ 根据《国家税务总局关于印发〈扩大增值税抵扣范围暂行管理办法〉的通知》（国税发[2007]62号...

房开企业有房屋对外投资，要视同销售交土地增值，但不视同销售交营业税，对吗？ 理解是正确的。《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]191号）：以无形资产...

一般纳税人商业企业购进商品（未取得增值税专用发票、未抵扣进项税）作为礼品赠送需要交纳销项税吗？ 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第（八）款规定，单位或个体经营者将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人视同销售货物...

我公司本月销售了2台旧设备，而且具备[国税发[1995]288号]规定的三个免税条件，请问是否应给结方开具发票。如果开发票，是开具普通发票还是专用发票（我公司只有17%税率的发票），在纳税申报时应如何处理？...

近日，我公司发生一笔白银及其制品出口业务。请问，如何办理退税？ 按照国家税务总局《关于白银及其制品出口有关退税问题的通知》（国税函[2008]2号）规定，一是对出口企业出口的白银及其初级制品，出口企业所在地税务机关要向货源地税务机关进行函调...

我公司在制造大型露天矿用机械正铲式挖掘机过程中，进口了一批零部件。请问，这部分零件可以享受税收优惠吗？ 《财政部关于调整大型露天矿用机械正铲式挖掘机及其关键零部件、原材料进口税收政策的通知》（财关税[2007]99号）规定，一...

现在正值股市年报发布期，一些上市公司在年报中发布要进行送股或转赠股的消息。股票送股、转增股本或分配红利时，股民是否需要缴纳个人所得税？是否缴纳个人所得税要分别处理？ （1）现金股利按20%的税率缴纳个人所得税。 　　（2...

我单位是一般纳税人的生产性企业，对于受托加工的产品，如果委托方是个人，我们能给他加工吗？ 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》 （财法字[1993]38号...

怎么样举报偷逃税案件，对举报人有什么奖励没有？ 您可以采用网络、来访、信件、传真、热线等方式举报偷税案件。税务机关接到举报，经过调查核实后，可根据《检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法》　（ 国家税务总局、财政部令第18号 ）...

我的小车车船税最后一次缴费是在广东省越秀区地方税务局（东山），我要问的是办理过户需要带哪些资料？ 车辆、船舶发生过户、迁移的，应于发生过户、迁移之日起30天内，携带当年度的纳税凭证、“机动车行驶证”、“船舶所有权证书...

企业取得土地后闲置，是否还应缴纳土地使用税？ 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定： 　　第六条　下列土地免缴土地使用税： 　　（一）国家机关、人民团体、军队自用的土地； 　　（二）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地； 　　（三...

企业为员工上缴的住房公积金，个人需不需要缴纳个人所得税？ 《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税[2006]10号）的规定：根据《住房公积金管理条例》、《建设部 财政部...

企业取得土地使用权后，计算应缴纳土地使用税的计税时间应如何确定？ 根据《财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知》（财税［2006］186号...

外国投资者从外商投资企业取得08年度以前未分配利润（投资收益），是否按新企业所得税法要求缴纳预提所得税？ 根据财政部、国家税务总局2月22日印发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号第四条...

画家个人在转让自己的作品时可分为以下两种情况缴纳个人所得税： 　　1、对于画家个人转让自己作品的使用权时，即创作的作品被用于商标、背景...

金融企业的哪些财产损失需要报税务机关批准才能在税前扣除？哪些不需要报批，可以直接在税前扣除？在转让贷款或抵债资产时，转让所得低于账面价值所产生的损失是否需要报批？ 企业财产损失所得税前扣除管理办法 国家税务总局令第13号 　　第六条...

某个人举行演唱会，由其经纪公司与某演出公司签合同，租某剧场为演出地点，由剧场代售票。请问若作为剧场的主管税务机关，应征收(代扣)哪些税？演出公司、经纪公司、剧场各按什么税目? 　　 根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十二条规定：...

某科技有限责任公司生产的三氧化二铝单晶材料，是用粉状三氧化二铝经过高温、高真空状态下结晶形成的a-AL2O3 单晶。该公司引进切片抛光、清洗...

我单位是工业企业，税务机关说我单位税负低，没有销项税，需要补税，这样合理么？ 税负是指纳税人或征税对象承受国家税收的状况或量度，是税务机关对纳税人管理、审查的一项参考指标，税法并没有规定各行业的税负达到多少的标准...

某科研机构询问，前不久，他们单位实行了公务用车制度改革，对相关干部和一般人员分别实行了交通补贴，交通补贴可以进行税前扣除吗？ 国家税务总局下发了《国家税务总局关于企事业单位公务用车制度改革后相关费用税前扣除问题的批复》明确规定，工资...

我公司于2007年初整体购买了一家水泥生产企业，继续以其原有的名称对外生产经营，并承担了其全部债权债务。在处理一笔2000年213万元的债务时，我们与债权人达成协议，同意我企业以100万元现金、50万元的水泥一次性抵偿213万元的债务...

某港口航运服务中心主要从事国内船舶代理、货物代理、船舶交易、货物装卸。近期其财务人员来电咨询，其中心投入了大量资金，配备港口保安设施...

什么是企业所得税的预缴？有哪些预缴方式？ 企业所得税是采取“按年计算、分期预缴、年终汇算清缴”的办法征收的，预缴是为了保证税款均衡入库的一种手段。根据《企业所得税暂行条例》及实施细则的规定，缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴...

近日，某房地产开发公司办税员小陈问，公司去年开发了非经济适用房，但尚未完工，仅取得部分预售款，没有主营业务收入，是否不必缴纳企业所得税？如果公司根据预售收入计算2006年应纳税所得额会不会造成重复纳税？ 商品房未完工并不意味着不需缴纳企业所得税...

企业对外投资收益，对外企业已缴纳的企业所得税，是否可以抵扣不缴？ 新税法第二十六条规定：“企业的下列收入为免税收入，（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。”所称符合条件的居民企业之间的股息...