企业因发生事故，造成人员受伤，对于企业支付伤员的医疗费，赔偿费以及与伤员有关的其他支出是否可以税前扣除？ 《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金...

企业取得的2%代扣代缴个人所得税手续费收入，直接奖励办税人员，办税人员取得的这部分奖励金是否应当交纳个人所得税？ 根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕020号...

企业如果只有在地税交纳的税种，是不是只需到地税报到，办个地税登记证就可以了？ 《国务院办公厅转发国家税务总局关于组建在各地的直属税务机构和地方税务局实施意见的通知》（国办发[1993]87号） 　　二、组建两个税务机构的有关问题 　　（一...

我公司购买了商业保险，是企业年金（可从保险公司拿退休金的...

网通公司收取的电话装机费开什么样的发票，是电信业专用发票，还是开建筑业发票？ 《营业税税目注释》（国税发[1993]149号）中关于邮电通信业的规定：“（二）电信业，是指用各种电传设备传输电信号来传递信息的业务，包括电报、电传、电话、电话机安装...

取得的增值税专用发票在“规格型号”处空缺，在发票认证时不受影响，在税务稽查时会不会以此票为项目缺漏，不符合开票的“开票完整”规定为由，不让作进项税抵扣？ 根据《国家税务总局关于修订的通知》（国税发[2006]156号）文件的规定：...

新税法下对于“关联方”的定义与原《企业所得税暂行条例》及《外商投资企业所得税法》有什么不同？ 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百零九条明确：企业所得税法第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人：...

对于关联方交易新税法有哪些规定？如：外籍人员A在中国境内已设立甲公司，拟在境内再设乙公司，甲、乙公司之间进行业务交易时有哪些税收风险？ 新的企业所得税法第四十一条规定：...

从金税公司以外的单位购买的用于开具增值税专用发票的电脑和打印机是否可以抵扣进项税额？ 《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》（国税发[2000]183号） 　　二...

国有企业一般管理人员有工资、薪金，同时企业政策又允许其参与本职工作以外的承包经营，对这两项所得，怎样缴纳个人所得税？是不是工资、薪金所得，以每月收入额减除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。对企事业单位的承包经营...

新的企业所得税法第四条规定，非居民企业取得本法第三条第三款所得，所得税率为20%。实施条例第九十一条规定，非居民企业取得企业所得税法第二十七条第五项规定的所得减按10%的税率征收所得税...

按照新所得税法规定，2008年以后产生利润的境内企业向外方股东分配利润时，外方要交纳所得税，但是当外方决定用分得的利润用于在中国境内再投资时，也要交纳所得税吗？ 根据《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的...

我用牛帮别人耕田，取得的6000元的收入。我取得的这笔收入要征个人所得税吗？ 根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》文件规定：第八条第（四）项“劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻...

本公司是人力资源顾问公司，涉及业务帮客户单位代收代缴社保，工资等，但我们缴纳社保时是以我公司名义统一缴纳，地税开具的缴款书也是以我们公司为抬头，客户单位要求我们开具发票据以入账，但我公司实际只是代收代缴关系，只收取服务费，我们这种情况营业税...

我公司经常有大量的私人或者小公司购货不要发票的问题，我们一直坚持给对方开具，可是很多人不要或者当面销毁。对此种情况我们是否可以不开具发票做无票收入吗？ 根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，发票是指在购销商品...

公司计划对住房未达到面积的老职工以及98年停止分房后无房的新员工发放一次性住房补贴，目前报批国资委的文件已经得到批复，我想咨询一下国家及北京市关于企业发放一次性住房补贴能否进行个人所得税税前抵扣？ 根据《财政部、国家税务总局关于住房公积金...

北京市购新房的同时出售一套住房，请问缴纳契税有何优惠？ 根据《北京市地方税务局关于出售已购公有住房购买商品房差价征收契税有关征管问题的通知》（京地税地[2003]448号...

某房地产公司将A工程发包给某施工企业施工，工程已竣工，工程结算总额为4000万元（其中：工程设备400万元），工程设备由施工单位购买，根据“财税〔2003〕16号”文件规定，该设备不缴纳营业税...

我单位取得的“公路、内河货物运输业统一发票...

我公司在销售房屋之前，先销售VIP卡给客户，每张售价200元，在购房时冲抵房款并享受3个点的折扣，对于VIP卡的收入我公司帐务按其他业务收入处理，申报缴纳营业税及随营业税征收的相关税金及附加，我公司对于这种收入的税务处理对吗？ 对贵公司销售的VIP卡收入...

如果我是买方公司，但是未按要求取得相应的发票，请问对于企业这样的行为有何罚则，是否有相关这方面的法律规定或规范？ 《中华人民共和国发票管理办法》（国函[1993]174号） 　　第三十六条　违反发票管理法规的行为包括： 　　（一...

房产原值中包含如喷泉、配套室外土建、灭火器等消防工具等等，在计算房产税计税基础时是否先减去这部分后再乘以80%？ 根据《国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知》（国税发[2005]173号...

如房产中包含一部分出租房产，能否在计算出全部房产税后乘以自用房产面积除以总面积？ 房产税是以房屋为征税对象，以房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向房屋产权所有人征收的一种财产税...

银行处置以物抵债物品后，取得变现收入是否需缴增值税？如果需缴，怎么计算及如何缴纳？因为银行本身不是增值税的纳税主体。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工...

银行承租经营用房屋，支付房租时是否还需代扣出租方该笔租赁费收入的营业税？是否有依据文号？ 中华人民共和国营业税暂行条例 　　第十一条 营业税扣缴义务人： 　　 　　（一）委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人。 　　 　　（二...

银行承租经营用房屋，支付房租时是否还需代扣出租方该笔租赁费收入的房产税？是否有依据文号？ 中华人民共和国房产税暂行条例 　　 　　第二条 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人...

问：我公司与甲方签订一份系统集成合同提供交换机、摄像机、服务器等设备共21万元，并提供安装费2万元，我们可不可以设备按17％开销售发票，设备安装按11％开建筑业发票？ 答：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（ 财税〔2016

房地产开发企业将开发的房产以成本价转让给职工，则房地产开发企业缴营业税的依据是什么？ 　 根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十五条规定：“纳税人提供应税劳务...

营业执照注明企业性质：一人有限责任公司（自然人个人独资）。该企业的经营所得也要缴企业所得税而不缴个人所得税？依据是什么？ 《中华人民共和国公司法》 　 　　第三节　一人有限责任公司的特别规定...

股份有限责任公司资产评估增值，由此形成职工所占量化资产股份同步增值，请问职工增值的股份是否缴个人所得税？相关文件依据是什么？ 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定： 第二条　下列各项个人所得，应纳个人所得税： 　　一、工资、薪金所得；...

我公司购置设备，签定了购销合同及每月按每米印量付保修服务费服务合同，请问印花税怎样计算？ 印花税属于列举性质的凭证税，根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第二条规定，下列凭证为应纳税凭证： 　　 　　1．购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁...

我公司租赁个人房屋用于经营，双方都需要缴纳印花税，税率是多少？对方需要缴纳什么税？ 1、贵公司涉及印花税 　　印花税属于列举性质的凭证税，根据《印花税暂行条例》的规定：“5.财产租赁合同，包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具...

A公司与B公司达成协议，A公司将部分生产经营业务承包给B公司，B公司的承包方式为包工包料。在工作过程中，B公司使用了A公司一部分电力，由于A公司为一般纳税人，故其购买电力的进项税可抵扣，因此A公司将这一部分电力所涉及的进项税进行了抵扣...