问：1、我单位购置了一辆二手汽车，没有发票，应该怎样入账？（对方写有转让手续，用这个单据做原始凭证可以吗？） 　　2、汽车上的一切费用：包括：加汽油、换机油、汽车维修、养路费、过路费、保险费、年审等，这些费用可以在所得税前扣除吗？ 　　3...

　　问：业务往来中赠送外购物品是否缴纳增值税？ 　　答：根据财法字[1993]第223号《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：第四条　单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： 　　（一）将货物交付他人代销； 　　（二）销售代销货物； 　　（三...

　　问：我单位是一般纳税人，什么样的运输发票可低扣，如何抵扣，是否需要进行认证？ 　　答：增值税一般纳税人外购货物（固定资产除外）所支付的运输费用，准予抵扣的运费结算单据（普通发票...

　　问：1、外商投资企业是在原有企业（2002年以前成立）基础上成立的，请问企业所得税是由国税还是地税征收？ 　　2、外商投资企业在国外取得的票据（如小费等）能否计入费用税前列支？具体规定是什么？ 　　答：1...

　　问：个体工商业户税务登记证副本丢失，补办需要什么手续？要罚款吗？ 　　答：根据《税务登记管理办法》（国家税务总局令第7号）第三十九条规定：纳税人...

　　问：我公司利用自有设备为有关商户进行矿石破碎并收取劳务费，地税局称应征营业税而国税局称应征增值税，请问我公司应如何办理？ 　　答：企业应该缴纳增值税，因为加工属于增值税征税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例规定》条例第一条所称加工，...

　　问：一般纳税人购进的固定资产取得的增值税专用发票的进项税是否能直接认证抵扣？ 　　答：依据《国家税务总局关于印发《扩大增值税抵扣范围暂行管理办法》的通知》（财税[2007]75号）：第九条...

　　问：公司税务登记证注销需要带什么资料，怎么办理？ 　　答：纳税人持填写完毕的《注销税务登记申请审批表》（DJ012），到税务登记受理环节，办理以下手续： 　　（1）持《增值税专用发票领购簿》（FP016）或《普通发票领购簿》（FP018...

　　问：下岗职工从事个体经营税收政策的情况？ 　　答：一是对下岗职工从事个体经营涉及到增值税和营业税，将增值税和营业税的起征点提高了。销售货物的增值税起征点幅度原来每月销售额是600-2000元的起征点现在提高到2000...

　　问：新企业所得税法规定的 合理的工资薪金 具体标准是否有更容易掌握的口径？ 　　答：新税法规定，税前扣除要符合合理性原则。对工资薪金支出合理性的判断，主要包括两个方面。一是雇员实际提供了服务；二是报酬总额在数量上是合理的...

　　问：新企业所得税法中的工资列支问题。职工的工资关系 （如养老关系等）在母公司，但其劳务提供、实际工资支付都发生在子公司，该职工的工资该如何列支？ 　　答：1、如果子公司为企业法人，母公司向子公司输出劳务，相应劳务输出人员工资薪金...

　　问：建筑业核定征收企业所得税税率是多少？ 　　答：依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）： 第四条 企业所得税的税率为25%. 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%.第二十八条...

　　问：新 《车船税条例》执行后，企业或个人如何缴纳车船税？税额比以前有何变化？ 　　答：新《车船税暂行条例》于2007年1月1日起开始执行，新《车船税》条例有以下特点： 　　一是统一了内外资企业的车船税制...

　　问：我单位已于2008年2月15日办理了2007年度企业所得税汇算清缴申报，现经税务师事务所审核后发现纳税调整项目不够准确，请问是否可以进行第二次纳税申报？如果有补缴税款是否需缴纳滞纳金？...

　　问：2007年福利费有余额，2008年福利费还可以提吗？如何处理？ 　　答：财政部关于实施修订后的《企业财务通则》有关问题的通知（财企[2007]48号）规定： 　　一...

中原石油机械制造有限公司（以下简称 中原公司 ）是增值税一般纳税人。近日，该公司办税人员小王向某税务师事务所打电话称，该企业收到一笔财政部门无偿拨付的专项资金，正按规定用途采取自营方式购建固定资产...

　　问：企业所得税汇算清缴的时间是怎样规定的？ 　　答：企业所得税的汇算清缴与年度申报同时完成，即年度终了后五个月内完成汇算清缴。 　　企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理汇算清缴。

　　问：汇总、合并纳税有哪些具体规定？ 　　答：（1）居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税；非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，经各机构...

　　问：企业所得税纳税申报有哪些规定？ 　　答：（1）季度申报。分季预缴时，应当按照季度的实际利润额预缴；按照季度实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴...

　　问：税法对特别调整的追溯期是如何规定的？ 　　答：企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。

　　问：税务机关在进行关联业务调查时，企业在提供资料方面有何规定？ 　　答：被调查企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业（与被调查企业在生产经营内容和方式上相类似的企业），应当按照规定提供相关资料，包括： 　　（1...

　　问：在何种情况下税务机关有权核定关联企业的应纳税所得额？有什么方法？ 　　答：关联企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。方法包括：（1...

　　问：税法对特别纳税调整补征的税款在加收利息方面有何规定？ 　　答：（1）税务机关对企业作出特别纳税调整补征的税款，自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴税款之日止的期间，按日加收利息。（2...

　　问：打算投资建厂生产蒸压灰砂砖，属环保建筑材料，有没有税务优惠政策？ 　　答：依据《国家税务总局关于建材产品征收增值税问题的批复》（国税函[2003]1151号）：对企业生产原料中掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰...

　　问：本月初，某食品公司组织了一次对公司营销业绩突出员工的公费旅游活动，作为一种营销业绩的奖励，业务员赵先生也在其中。月末，公司会计告诉他，下月的工资中已经由公司代扣了本次旅游应缴的个人所得税...

　　问：何为独立交易原则？税务机关对不符合独立交易原则的有哪些调整方法？ 　　答：独立交易原则是指没有关联关系的交易各方，按照公平成交价格和营业常规进行业务往来遵循的原则。税务机关对不符合独立交易原则的调整方法包括：（1）可比非受控价格法；...

　　问：我单位从老百姓手里买的东西没有发票，用白条入帐，税务局是否还要罚款？ 　　答：根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税税前扣除办法〉的通知》（国税发[2000]084号）第三条规定：纳税人申报的扣除要真实，合法...

　　问：咨询有关生产环保节能建材企业的税收优惠政策？ 　　答：国家经济贸易委员会 国家税务总局关于公布《当前国家鼓励发展的环保产业设备（产品）目录》（第一批...

　　问：土地使用税的计税依据是什么？有哪些减免税优惠？ 　　答：土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定的适用税额计算征收。 　　下列土地免缴土地使用税： 　　（一）国家机关、人民团体、军队自用的土地； 　　（二...

　　问：企业何时需要放弃免税权？ 　　答：《财政部、国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知》（财税[2007]127号）规定，生产和销售免征增值税货物或劳务的纳税人可以提出要求放弃免税权...

　　问：我公司的一个股东把股份转让给了另外一个人，营业执照已经变更过了，请问一般纳税人资格需不需要重新认定？在此期间，我们买增值税发票有没有影响？ 　　答：你公司的一般纳税人资格不需要重新认定，在此期间，买增值税发票没有影响。

　　问：我单位是外商投资企业。生产石墨电极。现购买一台国产机器，请问是否退税？依据几号文？ 　　答：根据（国家税务总局关于印发《外商投资企业采购国产设备退税管理试行办法》的通知国税发「1999」171号）文件规定：第二章 享受退税的范围和条件...

　　问：我单位为工业企业，成立于2004年5月份，2007年度取得政府财政补贴70000元（新产品开发费用），该费用是否应并入收入交纳企业所得税？ 　　答：根据《财政部　国家税务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知》（财税字[1995]081号...