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票货分离：锰业公司逃税稽查案例

一封协查函，让广西天等县某锰业公司进入了稽查人员的视线：反常的产品采购行为，异地非锰产品行业贸易公司开具的大量增值税专用发票广西崇左市国税局稽查局与公安机关联合行动，几经周折，最终锁定了某锰业公司偷税的违法事实。 ...

https://www.shui5.cn/article/68/74633.html

2014-10-23

税务稽查案例

增值税专用发票“三流”不统一稽查案例

　　大安市国税局稽查局3名稽查员到大安市东方风电公司开展专项检查时，发现该公司银行存款和应付账款均较上年大幅增加。既然资金状况较好，为何不及时支付货款？带着疑问，稽查人员以调查核实其资金往来情况为突破口，展开了对该公司的深入检查。...

https://www.shui5.cn/article/e1/74550.html

2014-10-17

税务稽查案例

宁税稽一处[2019]216834号国家税务总局南京市税务局第一稽查局税务处理决定书

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条第二款“任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票”的规定

https://www.shui5.cn/article/b1/74504.html

2014-10-16

税务稽查案例

宁税稽一处[2019]216859号国家税务总局南京市税务局第一稽查局税务处理决定书

通过对你单位注册地地址和生产经营地实地查验，与相关人员通讯联系，均无法找到实际经营人，你单位实际已处于走逃、失联状态，注册地址及经营地址信息不真实。你单位存上下游发票进销内容异常，各税种和财务报表的申报数据异常，银行账户信息异常等情况。参照《最高人民

https://www.shui5.cn/article/7b/74449.html

2014-10-13

税务稽查案例

典当公司虚列会议费和、咨询费偷税案例

　　开公司、办企业本应依法经营、照章纳税，但厦门市某典当有限公司为逃避纳税，竟采用虚构业务、虚开发票的方式虚列成本。近日，厦门市地税局稽查局通过周密调查，确定了该企业的违法行为，并对其做出补征税款、滞纳金，加处罚款合计195万元的处理决定...

https://www.shui5.cn/article/08/74427.html

2014-10-12

税务稽查案例

运用税负比对查找涉税疑点

税负比对是纳税评估的重要方法。税务机关应充分运用好税负比对方法，通过评估约谈和第三方数据的运用，准确掌握涉税疑点的来龙去脉，引导企业自查自纠，促使企业提高税法遵从度。案例 ...

https://www.shui5.cn/article/54/74385.html

2014-10-11

税务稽查案例

往来账户显异常顺藤摸瓜查出小金库

案例某税务检查组到A公司检查所得税汇算清缴情况...

https://www.shui5.cn/article/3a/74381.html

2014-10-11

税务稽查案例

物业管理公司转租房产偷逃税稽查案例

　　转租房产赚取收益却少缴税款，深圳市一物业管理公司被市地税局第五稽查局查处。该公司是一家私营企业，经营范围为物业管理。实际经营中，该企业包租了几处楼盘从事房屋租赁业务，收取租户的租金含管理费等，俗称二房东 ...

https://www.shui5.cn/article/72/74374.html

2014-10-10

税务稽查案例

内查外调:采石企业偷税稽查案例

浙江省奉化市国税局稽查局对某采石企业开展税收稽查，确定该企业存在隐匿销售收入1903.81万元的事实，依法追缴增值税164.6万多元，企业所得税38.1万多元，并进行了处罚。初查：涉案企业管理混乱 ...

https://www.shui5.cn/article/7f/74373.html

2014-10-10

税务稽查案例

外围突破挖出企业隐匿劳务派遣收入

大连市地税局稽查人员在对某国际合作公司进行税收检查时，发现其外派劳务存在隐匿收入的疑点。在突击调账检查未果的情况下，稽查人员有针对性地对企业人员流、资金流展开外围调查，最终锁定了该企业的偷税证据。 ...

https://www.shui5.cn/article/ab/74372.html

2014-10-10

税务稽查案例

增值税专用发票违规抵扣稽查案例

日前，吉林省大安市东方风电公司违反规定抵扣税款，受到大安市国税局稽查局的查处，被依法追缴税款及滞纳金462.66万元。大安市国税局稽查局3名稽查员到大安市东方风电公司开展专项检查时，发现该公司银行存款和应付账款均较上年大幅增加...

https://www.shui5.cn/article/32/74369.html

2014-10-10

税务稽查案例

电子商务网络分销平台偷税案例

　　网络销售中的分销平台为许多小型网店解决了进货难题，为消费者提供了低廉价格的商品，但与此同时，也给税收征管带来了一定的困难。2013年，上海市嘉定区国税局稽查局查实一个涉及网络分销平台的案例，揭开了其中的偷税之谜...

https://www.shui5.cn/article/32/74326.html

2014-10-09

税务稽查案例

东国税稽罚告[2014]41号东莞市市国家税务局稽查局税务行政处罚事项告知书

东莞市市国家税务局稽查局税务行政处罚事项告知书东国税稽罚告〔2014〕41号 20146.6 市强鑫电子科技有限公司：纳税人识别号：441900699773233 对你公司的税收违法行为拟于2014年6月27日之前作出行政处罚决定，根据《中华人民共和国税收征收管理法》...

https://www.shui5.cn/article/b9/74317.html

2014-10-08

税务稽查案例

计算房产税时房产原值不应遗漏地价

案情简介：税务机关对某企业进行纳税检查时发现，2013年企业自建一幢办公室并已投入使用。该公司财务人员认为土地已经正常申报了城镇土地使用税，因而在申报2013年度房产税时仅计算了房产的价格，未将地价计入房产原值。...

https://www.shui5.cn/article/86/74261.html

2014-10-01

税务稽查案例

关联企业定价应遵循独立交易原则

关联企业定价应遵循独立交易原则 2014年09月17日江苏省南通地税局...

https://www.shui5.cn/article/bb/74080.html

2014-09-22

税务稽查案例

香港企业转让内地全资子公司部分股权征税案例

案情概述香港H公司将其全资子公司内地B市D公司的部分股权转让给内地A市C公司，C公司依法扣缴香港H公司股权转让所得企业所得税187万元。...

https://www.shui5.cn/article/46/74012.html

2014-09-15

税务稽查案例

宁税稽一处[2019]216979号国家税务总局南京市税务局第一稽查局税务处理决定书

通过对你单位注册地、生产经营地实地查验并与涉案企业相关人员的通讯联系，无法联系到其实际经营人。你单位实际已处于走逃、失联状态，其注册地址及经营地址信息不真实；在领用增值税专用发票并开具后走逃，未向税务机关如实申报，上游除航天外没有进项，没有正常的经营

https://www.shui5.cn/article/0a/73933.html

2014-09-10

税务稽查案例

涂料公司少代扣代缴个人所得税稽查案例

　　仅凭着一封线索简单的实名举报信，市地税局第三稽查局检查人员经过深挖细查，顺藤摸瓜挖出了一个少代扣代缴个人所得税170多万元的案件。　　收到群众举报后，该局马上采取案头分析、内查外调的方式收集相关涉税信息，拟定检查方案实施检查...

https://www.shui5.cn/article/97/73301.html

2014-07-31

税务稽查案例

2014年发票违法犯罪专项行动典型案例

1、广东深圳 7.18 特大虚开骗税案 2013年3月，广东省深圳市公安局根据税务机关移交的线索，立案侦查 7.18 骗取出口退税案。5月27日，公安部部署广东、福建、江苏、江西、甘肃等涉案地公安机关核查相关线索，并于6月19日以广东深圳为主战场，在福建...

https://www.shui5.cn/article/6c/73300.html

2014-07-31

税务稽查案例

设备抵扣税款逃税案例

因为税收检查过程中的一个合理怀疑，上百万元违规抵扣税款浮出水面。近日，山东省高密市国税局实施合理怀疑检查法，及时阻止了某手套有限公司颇具隐秘性的违规抵扣税款行为。 ...

https://www.shui5.cn/article/6c/73105.html

2014-07-24

税务稽查案例

（2014）朝行初字第16号长春市HC科技有限公司与长春市国家税务局第三稽查局税务行政处罚一审行政判决书

原告HC公司对被告第三税务稽查局认定的行政处罚程序无异议。原告HC公司主张原告是正规渠道进货，被告认定长春大正机电工程有限公司及长春大正博凯汽车设备有限公司之间没有真实货物交易即虚开增值税发票是错误的。

https://www.shui5.cn/article/c5/176089.html

2014-07-22

税务稽查案例

临时售楼处也应缴纳房产税的税务稽查案例

　　案情介绍：近期，南京地税稽查一分局检查人员在风险应对中发现，某房地产公司于2013年3月份从施工方接收临时售楼处并投入使用，房产原值为556514.42元，一直未缴纳房产税...

https://www.shui5.cn/article/7c/73038.html

2014-07-21

税务稽查案例

融资租赁业务涉税稽查案例

案例 A公司是美国一家外企公司，上海总部叫A公司（中国），该公司为A公司（中国）投资的一家全资子公司。A公司所有账务处理、账簿、凭证处理都由上海总部A公司（中国）记账，A公司的财务人员只负责收集、整理、装订、保管、报税等...

https://www.shui5.cn/article/8b/73035.html

2014-07-21

税务稽查案例

福州XXX通讯有限公司故意接受虚开发票偷税案

福州XXX通讯有限公司故意接受虚开发票偷税案行业：批发案件类型：偷税案发时间：2011年11月14日案件所属期间：2009年1月至12月具体陈述理由：国税稽查局对该公司取得票面注明销货单位名称为深圳市XX贸易有限公司...

https://www.shui5.cn/article/08/72934.html

2014-07-16

税务稽查案例

多列支绿化费用于员工发放福利案例分析

案例　　某税务检查组到TD置业有限公司例行检查。检查组在了解了该公司被检查年度商品房开发和销售的情况后，仔细核对了房屋销售（包括预售）及店面房出租等情况，未见营业税方面存在明显异常问题，而且该公司企业所得税税负也处于当地同行的中上水平...

https://www.shui5.cn/article/8c/72907.html

2014-07-15

税务稽查案例

湖北华安医药有限公司虚开增值税专用发票案

　　在对该单位2009年1月至2012年4月涉税情况的检查中，发现该公司存在接受虚开、虚开增值税专用发票的违法行为。　　（一）让他人为自己虚开增值税专用发票的违法行为：...

https://www.shui5.cn/article/c9/72860.html

2014-07-11

税务稽查案例

物业服务不到位能否减收物业费的认定

物业服务企业不履行或者不完全履行物业服务合同约定的或者法律、法规规定以及相关行业规范确定的维修、养护、管理和维护义务，业主请求物业服务企业承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失费等违约责任的，人民法院应予支持。

https://www.shui5.cn/article/2d/515.html

2014-07-03

税务稽查案例

破解新型避税技法——常州市国税局跨国税源管理取得新突破

随着经济全球化进程的加快，国际资本流动日益频繁。金融危机和欧债危机爆发后，世界主要经济体为了弥补国内财政吃紧的不利局面，纷纷将目光转向跨境税源，G20领导人峰会曾两次讨论跨境税源的避税问题...

https://www.shui5.cn/article/9e/72463.html

2014-06-30

税务稽查案例

利用电商平台虚开发票案件

上海市嘉定区税务稽查部门去年发现一大型B2C企业的风险点，破获一起利用电商平台虚开增值税专用发票案，最终查实42户恶意受票企业，追缴税款及税费附加、加收滞纳金、处罚款等共计3000多万元。　　随着电子商务的快速发展，网上购物已成为消费者的日常选择...

https://www.shui5.cn/article/47/72442.html

2014-06-30

税务稽查案例

混合销售征税稽查案例

一、案情介绍（一）企业基本情况被检查企业（某投资有限责任公司）成立于2007年1月并于2007年2月办理国税登记证同时被认定为增值税一般纳税人。其经营范围：电力建设、电力工程建设施工；五金交电、电力器材销售。（二）税收检查分析...

https://www.shui5.cn/article/de/72254.html

2014-06-24

税务稽查案例

合肥国税局阻止非居民企业滥用协定避税

面对两户香港企业有理有据的享受税收协定申请，合肥市国税局透过申请资料表面的合理性寻找疑点，通过银行和网络信息找证据，及时查清了设立于避税天堂...

https://www.shui5.cn/article/48/71947.html

2014-06-05

税务稽查案例

深挖数据：揭开多家装备制造企业长亏不倒之谜

规模以上的装备制造企业为什么普遍存在主营业务收入数额大，企业所得税税负却偏低的问题？黑龙江省地税局稽查局近期采用信息比对的稽查方式，发现了多家企业出现相关问题的秘密...

https://www.shui5.cn/article/89/71943.html

2014-06-05

税务稽查案例

（2014）衢柯行初字第6号衢州市柯城丽新帽厂与浙江省衢州市国家税务局行政强制一审行政判决书

《中华人民共和国税收征收管理法》第五条规定“国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理”，衢州市国家税务局具有税收征收管理职责，符合被告的主体资格。

https://www.shui5.cn/article/60/176104.html

2014-05-30

税务稽查案例

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