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文化公司私车公用未按规定扣税案

一、案件背景情况（一）案件来源 2010年4月，稽查局在打击发票违法犯罪专项检查中,立案稽查一户文化公司,评估报告中反映该单位个人所得税申报及缴纳存在疑点,检查组对该单位进行了全面检查。（二）纳税人基本情况...

https://www.shui5.cn/article/9b/58004.html

2013-03-20

税务稽查案例

“导管公司”恶意筹划稽查案例

　　福建省福州市仓山区国税局查处了一虚假筹划受益所有人的非居民企业，对其在二级证券市场第二次抛售福州市某公司股票的行为征缴入库非居民企业所得税783.79万元...

https://www.shui5.cn/article/f4/57938.html

2013-03-15

税务稽查案例

对查补的非居民企业股权转让所得税加收滞纳金还是加收利息？

对查补的非居民企业股权转让所得税是加收滞纳金，还是加收利息，一直以来是税收实务中的难题。本文试通过案例的形式，介绍税务机关解决这一问题的具体作法。案例 A公司（注册地在香港，在中国境内没有设立机构...

https://www.shui5.cn/article/6e/57468.html

2013-02-05

税务稽查案例

揭开“差旅费”中的隐情

案例某油泵有限公司成立于2000年4月，是一家合资经营企业（港、澳、台商合办），增值税一般纳税人，适用税率为17%，企业所得税适用税率25%。经营范围为生产加工销售油泵、液压马达、液压元件、成套液压系统及相关机械产品...

https://www.shui5.cn/article/b1/57263.html

2013-01-16

税务稽查案例

某泵业公司不计、少计收入逃税款

　　2012年8月，山东省淄博市高新区国税局在对某泵业有限公司进行数据分析时，发现该公司长期亏损，且税收预警分析系统提示出现两次预警，遂将其列为重点评估对象。...

https://www.shui5.cn/article/6a/56874.html

2012-12-17

税务稽查案例

服务合同暴露诸多疑点据理力争成功追缴税款

2012年6月26日，北京市经济技术开发区国税局所辖某工程技术企业Z公司向该局提交申请，就其与境外Y公司（某避税群岛注册）签订的《某东南亚国家市场咨询服务合同书》申请出具对外支付税务证明...

https://www.shui5.cn/article/c6/56555.html

2012-11-24

税务稽查案例

上海市地方税务局第六稽查局送达公告沪地税六稽公〔2012〕1号

上海市地方税务局第六稽查局送达公告沪地税六稽公〔2012〕1号上海奔红广告有限公司: 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零六条规定，现向你单位公告送达本局《税务行政处罚事项告知书》...

https://www.shui5.cn/article/3c/56406.html

2012-11-19

税务稽查案例

上海市地方税务局第六稽查局送达公告沪地税六稽公〔2012〕2号

上海市地方税务局第六稽查局送达公告沪地税六稽公〔2012〕2号上海奔红广告有限公司: 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零六条规定，现向你单位公告送达本局《税务处理决定书》（沪地税六稽处[2012]25号）...

https://www.shui5.cn/article/3c/56405.html

2012-11-19

税务稽查案例

上海市地方税务局第六稽查局送达公告沪地税六稽公〔2012〕4号

上海市地方税务局第六稽查局送达公告沪地税六稽公〔2012〕4号上海奔红广告有限公司: 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零六条规定，现向你单位公告送达本局《税务行政处罚决定书》（沪地税六稽罚二〔2012〕4号）...

https://www.shui5.cn/article/d8/56403.html

2012-11-19

税务稽查案例

上海市地方税务局第六稽查局送达公告沪地税六稽公〔2012〕3号

上海市地方税务局第六稽查局送达公告沪地税六稽公〔2012〕3号上海奔红广告有限公司: 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零六条规定，现向你单位公告送达本局《税务行政处罚决定书》（沪地税六稽罚一[2012]14号）。...

https://www.shui5.cn/article/e0/56404.html

2012-11-19

税务稽查案例

对外支付虚报股权转让成本案

　　基本情况　　近期，江苏省昆山市地税局进一步加强对外支付税收管理，选取了一批金额较大的对外支付对象实施风险模型演算，生成风险应对对象。9月，该局将A企业作为核查重点，进行风险评定。...

https://www.shui5.cn/article/93/56165.html

2012-11-04

税务稽查案例

一张税票揭开关联企业的逃税“面纱”

　　江苏省海安县国税局稽查局向江苏省某置业有限公司下达了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，责令其补缴企业所得税117.2万元，罚款31.45万元，并按规定加收滞纳金22.9万元...

https://www.shui5.cn/article/66/56111.html

2012-10-31

税务稽查案例

非居民个人境外转让股权，补缴个税超千万元

　　当前，香港、新加坡、开曼群岛等避税地非居民个人间接转让中国境内企业股权的情形越来越多，涉及金额越来越大，为我国税务机关实施跨境税源管理带来了新的挑战...

https://www.shui5.cn/article/ad/56109.html

2012-10-30

税务稽查案例

不及时履行代扣代缴义务要受处罚

A企业2010年8月与一外国企业签订合同，外国企业将非专利技术提供给A企业使用，合同约定A企业2011年8月向外国企业支付使用非专利技术的特许权使用费。A企业因资金紧张，一直没有对外付汇，但是已经计入当期成本费用，并且在企业所得税前扣除...

https://www.shui5.cn/article/e4/56108.html

2012-10-30

税务稽查案例

大连地税破解“大小非”减持背后的玄机

2010年底，大连市地税局下达了对某投资企业进行大小非专项检查的指令，由大连市地税局第四稽查局组成专项检查组，对该企业是否存在大小非解禁后的企业所得税等税收问题进行有针对性的检查。在实地检查...

https://www.shui5.cn/article/35/56084.html

2012-10-30

税务稽查案例

广东地税局善用税收情报查补税款4000万元

广东省地税局通过国家税务总局开展对外专项税收情报交换,经过近半年的延伸检查,共查补外籍人员个人所得税、罚款及滞纳金4071.9万元。国家税务总局有关人士表示,税收情报交换在获得非居民企业纳税信息、加强税收征管方面发挥了重要作用...

https://www.shui5.cn/article/8e/56083.html

2012-10-30

税务稽查案例

分析经营情况确定检查重点

B公司于2007年初成立，专门生产某品牌系列化妆品。2012年8月，某税务检查组对B公司2011年度企业所得税汇算清缴情况开展检查。检查人员小孔在检查B公司纳税资料时发现，B公司为化妆品生产企业，但未曾缴纳化妆品消费税...

https://www.shui5.cn/article/f6/56082.html

2012-10-30

税务稽查案例

青岛华瑞顺达虚开400余万元增值税发票稽查案例

我市国税稽查局开创税款异地执行先例近期，市局稽查局查处一例企业虚开增值税专用发票案件，青岛华瑞顺达商贸有限公司（下称华瑞顺达...

https://www.shui5.cn/article/9f/55780.html

2012-10-13

税务稽查案例

资本公积转增股本偷税案

广东省广州市利程发展有限公司（以下简称利程公司）在多年前实行了股份制改制（全部为个人股东...

https://www.shui5.cn/article/3c/55752.html

2012-10-12

税务稽查案例

吉林省查处最大间接股权转让案

　　对于吉林省梅河口市国税局稽查局副局长黄宝军来说，2012年的春天让他格外难忘...

https://www.shui5.cn/article/77/54981.html

2012-08-03

税务稽查案例

揭开"燃油费""办公用品"背后的秘密

　　案例　　某检查组日前接到对某大型垄断企业分支机构的纳税检查任务，检查人员首先进行了案头分析。根据经验，检查人员认为，该垄断企业员工长期以来都是高收入、高福利，应将检查重点放在被查单位个人所得税扣缴义务的履行上...

https://www.shui5.cn/article/f9/54832.html

2012-07-19

税务稽查案例

通过“管道公司”避税的税务稽查案例

所谓管道公司，是一种典型的避税方法，通常是一家公司，但也可能是合伙、信托或类似实体，只要它有权享受协定利益就行。这种税收优惠一般都会造成对所得来源国的伤害，因为税收协定利益被延伸给了本来不应该获得这些利益的人...

https://www.shui5.cn/article/7f/54370.html

2012-05-28

税务稽查案例

运用风险模型查获非居民企业间接转让股权逃税案例

苏州市昆山地税局运用股权转让所得税风险识别模型，成功查获了一起非居民企业在境外采用平价转让股权方式逃避缴纳企业所得税的案件，向注册于英属维尔京群岛的某公司追缴入库非居民企业所得税641.69万元，并按规定加收利息30.54万元。...

https://www.shui5.cn/article/d2/54112.html

2012-04-25

税务稽查案例

报表分析捕捉疑点分类突破查处大案——江苏省海门市国税局对某金融机构的纳税评估案例

基本情况江苏省海门市某金融机构是一家从事金融业务的非银行金融机构，财务上实行独立核算，企业所得税由国税征管，采用查账征收方式。 2006年自报营业收入233365066.71元，账面利润总额33541250.91元，自行汇算清缴确认应纳税所得额35412871...

https://www.shui5.cn/article/99/53016.html

2012-02-03

税务稽查案例

厦门市志逸四海进出口有限公司不服福建省厦门市思明区国家税务局行政处罚一审行政判决书

厦门市志逸四海进出口有限公司不服福建省厦门市思明区国家税务局行政处罚一审行政判决书福建省厦门市思明区人民法院行政判决书 [2010]思行初字第18号原告厦门市志逸四海进出口有限公司，住所地厦门市思明区禾祥西路4号鸿昇大厦19B-1...

https://www.shui5.cn/article/9e/52465.html

2011-12-27

税务稽查案例

做低套数 “买家”聊出房地产商逃税秘密

　做低商住房真实成交量、隐匿销售收入涉嫌逃税。日前，湖北省老河口市某房地产开发公司被当地国税局追缴企业所得税、滞纳金及罚款共计49.2万元。提到该税案的顺利查实，税务检查人员打趣地说：这里面少不了购房人的功劳！　　楼盘旺销不赢利　...

https://www.shui5.cn/article/85/52463.html

2011-12-26

税务稽查案例

从资金货物流入手揭开疯狂黄金背后的税案迷雾

　　2010年下半年，黄金销售市场逆流涌动，山西作为重灾区深陷其中。太原市国税局稽查局秘密开展了一场大规模的稽查行动　　初查结果显示，2年间黄金销售企业收入呈爆发性增长...

https://www.shui5.cn/article/b6/51910.html

2011-11-05

税务稽查案例

调虎离山突击取证稽查人员速战破获虚开大案

　　兵贵神速，税务稽查也是如此。浙江省台州市国税局稽查局在查处台州市某公司虚开增值税专用发票案的过程中，与警方通力配合，通过前期摸底准备和周密部署，在稽查时有的放矢、又快又准...

https://www.shui5.cn/article/5d/51744.html

2011-10-22

税务稽查案例

某公司虚开发票上演“油变煤”的稽查税案

　　案例：　　A煤炭公司主要从山西和内蒙古购买煤炭，销售到山东某大型水泥厂，2011年6月，稽查局派张税官和王税官对该企业2010年的经营情况进行了税务稽查。检查情况如下：　　一、案头分析　　1...

https://www.shui5.cn/article/77/51461.html

2011-09-30

税务稽查案例

房产公司售房款挂列往来款虚假申报稽查案例

　　案例　　某房地产公司成立于2007年2月，股东由某投资有限公司、某集团公司构成，随后购得327亩土地的使用权，进行房地产项目的开发，开发的楼盘有A、B、C、D4栋高层楼房。　　某地税局稽查局于2010年3月对该房地产公司进行稽查...

https://www.shui5.cn/article/a3/51380.html

2011-09-23

税务稽查案例

房地产开发公司隐匿车位收入的稽查案例

　　（一）基本案情　　某房产有限公司主要从事房产开发和经营，企业性质为：其他有限责任公司。经营范围：房地产开发经营；物业管理；项目投资；建筑工程机械与设备租赁；仓储（除化学危险品）。地税征管部门对该企业实行查帐计征的征收方式。　　（二...

https://www.shui5.cn/article/d4/51226.html

2011-09-13

税务稽查案例

厦门YC投资咨询有限公司非居民企业股东股权转让案例

一、提要 2010年9月市局大企业与国际税收管理处布置股权转让专项检查，检查名单中我局管辖的厦门YC投资咨询有限公司非居民企业股东于2008年发生了股权转让，涉及金额巨大，却未申报纳税。对此我局领导予以高度重视，马上派人进行调查...

https://www.shui5.cn/article/4b/51211.html

2011-09-11

税务稽查案例

厦门市某建安企业虚开制售假发票稽查案例

　　长期以来，税务部门注重对增值税专用发票的管理，相比之下，普通发票管理偏松，于是就容易成为不法分子进行发票违法行为的摇钱票，而建筑安装行业则是制假、虚开增值税普通发票的重灾区...

https://www.shui5.cn/article/e0/50650.html

2011-08-03

税务稽查案例

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