问：我公司与另一家分公司发生了一笔场地使用费，这笔费用算不算租赁费？能否直接与总公司和另外一家分公司挂往来账处理？应缴纳何种税款？ 　　 　　答：1、《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释（试行稿）〉的通知》（国税发〔1993〕149号...

合肥市国税局所得税处关于公布近期汇算清缴中咨询较多的问题及解答意见 为指导各地做好汇算清缴工作，及时准确解答基层和纳税人在汇缴中遇到的问题，现将近期我们接到较多的咨询问题及答复情况集中整理出来，现下发，供各地参考： 1...

　　1、个体工商户取得营业执照之后多少日内办理税务登记证？办理时需要提供的资料？ 　　答：《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）规定，企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产...

　1.企业现在收到一张商业货物销售剪贴发票，请问此张发票是否有效？ 　　答：根据《大连市国家税务局关于简并票种推行使用网络发票的公告》（2013年第11号）第三条规定，辽宁省大连市国家税务局商业货物销售剪贴发票（千元版）...

　　第一部分 应税服务范围类 　　1、代理记账公司是否属于营业税改征增值税试点中的应税服务？ 　　答：《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013] 37号...

增值税纳税申报表填报常见问题 　　一般纳税人 　　（一）一般企业 　　1、企业提供离岸服务外包服务取得收入100万，营改增之后还继续享受免税政策，请问需要填写在主表哪一栏？是否需要换算？ 　　答：附表一：将 离岸外包服务收入额...

某公司系铁精粉生产企业（增值税一般纳税人），2013年10月份购进钢材200吨，取得增值税专用发票注明价款100万元、增值税税额17万元，其中：直接用于厂房维修100吨、安装吊车栈桥领用5吨、浇铸安装设备的混凝土支架领用20吨、安装设备（支撑或连接生产设备...

乙公司因融资需要，向商业银行申请开具银行承兑汇票，期限为3个月、6个月不等。按合同约定，承兑银行在承兑汇票前，承兑申请人按不少于票面金额的比例在承兑申请人开立于承兑银行的保证金账户中存入保证金，以担保银行承兑汇票到期付款...

问：未取得二手车发票的销售方如何确认收入？ 答：二手车发票共五联，三联保存在开具方（二手车交易市场、销售二手车的经销企业和拍卖公司），剩余两联交给购车方。销售二手车的二手车经销企业、拍卖公司开具二手车发票后，可根据二手车发票记账联确认收入。...

问：代征印花税、代征个人所得税等业务，收到了税务局返还的手续费。这种代征税款业务，是否属于 营改增 范围？ 答：单位和个人从税务局收到的手续费返还收入，不属于 现代服务业 的内容，应适用现行营业税政策里的 代理业 缴纳营业税。 《财政部...

问：可抵扣进项税金的二手车进项发票如何开具？ 答：根据《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）及相关文件规定，二手车经销企业、拍卖公司、小规模纳税人...

一、企业固定资产折旧年限高于税法规定的最低折旧年限时，在汇算清缴时是否需要对计提折旧进行纳税调整？ 答：企业所得税法实施条例规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧不得低于税法规定的最低年限...

问：我公司聘请老师为我们做ISO认证，我公司承担老师的往来差旅费，该差旅费可否税前列支？是否涉及到其他税种，比如个人所得税、营业税？ 　　 　　答：1.《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》...

T公司因产品霉变损失30万产品，计入营业外支出并向税务局报备税前列支损失，但未就该损失做增值税进项转出处理。被责成补缴增值税5万余元，并调减当年课税所得额5万余元。...

　　一、开票日期为2014年之前的铁路货运票据继续按7%抵扣吗?最晚抵扣时间是截止到什么时间? 　　答:1.2013年12月31日前开具的铁路运输费用结算单据可以继续按照7%扣除率计算进项税额。 　　2.铁路运输费用结算单据应于开具发票之日起180天内申报抵扣...

未支付货款的增值税专用发票能否抵扣进项税额？ 问题： 我公司最近购进了一批货物并取得增值税专用发票，货款尚未支付。请问，是否必须付款后才能抵扣进项税额？ 解答： 目前没有相关文件规定必须付款后才能抵扣进项税额...

　　问：我公司一批化学原料几年前从日本进口，现在时间久了一直卖不出去也不能用了，没有收入，单纯报废，会计上如何处理，所得税税前能否列支？进项税额是否需要转出？ 　　答：1、根据《企业会计准则 会计科目和主要账务处理》 1901 待处理财产损溢...

　　问：我公司对外销售电器一批，客户收货后发现质量问题，我公司将用同款电器进行赔偿，同时原机器也不再收回。赔偿部分我公司是否需要开具发票？ 　　答：《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八...

最新规定 国家税务总局公告2011年第23号 国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题的公告 （1）一家房地产开发企业，和一家具有施工资质的涂料厂签定防水工程合同，其中防水处理500万元，防水涂料1000万元（全部属于自产）...

《青岛市地方税务局关于印发〈青岛市地方税务局代开发票管理办法〉的公告》（青岛市地方税务局公告2012年第1号）第十九条规定，经济实体发生经济纠纷，经法院判决取得的执行款（不包括退回的诉讼费），由法院代为负责执行的，代开申请人凭取得有关法定的执行依据（包括判决书、裁定书、法院调解书、仲裁决定、强制执行公证书等法律文书）到地税机关缴纳税款、申请开具发票。

案情简介： 某园林经济开发有限责任公司2009年到太仓设立项目部，太仓项目部凭南京税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向太仓税务机关报验登记，接受税务管理...

问：单位借给员工的备用金因员工离职无法收回，是否需要专项报备？ 　　答：《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第九条规定，下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：...

《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第二十三条规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

一、问题：我企业是一生产型企业，一员工因工伤产生支出90多万元，请问可否在企业所得税税前扣除？ 回复：参照大连市地方税务局关于印发《企业所得税若干问题的规定》的通知（大地税发[2002]135号...

　　2014年4月2日，国务院第43次常务会议决定扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围。财政部、国家税务总局据此发布了相关政策规定，自2014年1月1日起执行。 　　1.问：小型微利企业减半征收企业所得税优惠政策出台背景是什么？...

问：出租房屋后，承租人（企业）将房子转租出去，此时房屋所有人（企业）出租人是否需要缴纳何种税？承租人也就是转租人是否需要缴税？如果转租人缴纳税款，其与出租人缴纳的税款有何不同？ 　　 　　答：产权所有人作为出租人应缴纳营业税及附加、印花税...

一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。

问题描述： 你好，我公司是贸易公司，公司账面上没有车辆，向个人租用车辆，租用费到税务局代开发票，协议中规定油费公司自理，那么我公司所发生的油费能否入账抵扣所得税...

问：给调离人员发放的正常的工资薪酬，应该如何计算个人所得税？例如年度兑现奖，兑现时本人已调离，此时的个税应该如何计算缴纳？如果按照 劳务报酬所得...

问：我公司与A银行...

问：给调离人员发放的正常的工资薪酬，应该如何计算个人所得税？例如年度兑现奖，兑现时本人已调离，此时的个税应该如何计算缴纳？如果按照 劳务报酬所得 计算缴纳个税，缴纳的税额会比较高，有没有什么更加合理的缴纳个人所得税的方式？ 　　...

　　问：向员工提供无息借款，员工是否涉及个人所得税？ 　　答：《财政部、国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复》（财税〔2008〕83号）第一条规定，根据《中华人民共和国个人所得税法》和《财政部...

案情简介： 税务机关在税务稽查中发现某公司日常营销活动中，为了拓展业务，向有关人员（非本单位职工）赠送实物礼品，2012年度共赠送礼品价值金额合计90000元，未按规定代扣代缴 其他所得...