问：某公司向股东个人借款，因资金周转不灵，三年了一直未还，请问未还的借款是否需要转为收入缴纳企业所得税？ 　　答：根据我国企业所得税的有关规定，贵公司的债权人若在三年间一直未要求偿还的，则贵公司的未还的借款应计入企业的当年收益计算缴纳企业...

　　问：国家税务总局制定抵免企业所得税的政策规定有那些？ 　　答：为贯彻落实外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税的政策规定，规范和加强具体审核管理工作，根据财政部...

　　问：我们公司于2001年2月，收到某外国公司捐赠的一台先进设备，价值50万元，请问这台接受捐赠的设备是否需要缴纳企业所得税？ 　　答：根据财政部、国家税务总局的文件规定，纳税人接受捐赠的实物资产，不计入企业的应纳税所得额...

在年终汇算清缴企业所得税时，我们公司时常为一些费用开支项目是否允许据实扣除而苦恼，请问哪些项目可以据实在企业所得税前扣除？

　　问：我公司为其他企业提供担保，由于被担保企业经营不善，被债权单位起诉，现我公司已为被担保公司偿还了担保的债务，请问该项担保损失是否可以在所得税前扣除？ 　　答：《企业财产损失所得税前扣除管理办法》（国家税务总局令第13号...

　　问：我们公司是一家集体企业，全年平均职工100人，工资支出100万元，请问这部分的工资支出是否可以在企业所得税前进行扣除？ 　　答：根据财政部...

　　问：交通运输业企业所得税重点自查内容有哪些？ 　　答：企业所得税重点自查部分： 　　1、收入是否完整和及时入帐。 　　2、其他收入如利息收入有否挂于往来帐中，不作其他业务收入或冲减其相关的费用（财务费用）处理。 　　3...

　　问：邮电通信业企业所得税重点自查哪些内容？ 　　答：l、有否将营业收入长期挂帐，不及时进行结转。 　　2、有否将滞纳金、罚款等收入留在帐外，不按规定结转。 　　3、有否将投资取得的收益留在帐外或直接作为职工福利列支，不按规定进行结转。 　　4...

　　问：无形资产转让中企业所得税重点自查哪些内容？ 　　答：l、转让无形资产取得收入有否及时完整入帐。 　　2、转让无形资产的相关成本结转是否正确。 　　3、让无形资产发生的相关费用是否合理，有无与开发其他无形资产所发生的成本、费用汇杂。 　　4...

　　问：销售不动产、转让无形资产企业所得税重点自查哪些内容？ 　　答：企业所得税重点自查部分1、销售不动产收入的确认时间，是否在不动产移交使用（发出收搂通知书），并且已将发票结算帐单提交买主时，作为销售实现。 　　2...

　　问：高校后勤实体的所得是否交纳企业所得税？ 　　答：按照《转发财政部国家税务总局关于高校后勤社会化改革有关税收政策的通知》 财税字〔2000〕025号文件规定，对高校后勤实体的所得，暂免征收企业所得税。

　　问：货物生产企业所得税重点自查哪些内容？ 　　答：货物生产企业所得税重点自查部分一、收入原材料： 　　（一）收入原材料管理范围：1、 原材料 科目核算的材料，是不是全部都属于该科目应核算的内容，有否将不属于...

　　问：企业所得税的征收方式能否变更？ 　　答：企业所得税征收方式一经确定，一般在一个纳税年度内不做变更，但对鉴定为查帐征收方式的纳税人，发现下列情形之一的，可随时调整为定额或定率征收方式征收企业所得税： （1...

　　问：企业集团如何办理企业所得税合并纳税？ 　　答：企业集团在办理合并纳税申请时，须向国家税务总局提供下述资料或文件，并抄送核心企业所在地税务部门： （1）企业集团原缴库办法、缴库地点； （2）国家有关部门核定的核心企业名单与所在地点； （3...

　　问：《北京市地方事业单位、社会团体征收企业所得税的实施办法》的适用范围？ 　　答：适用于经市（区、县）有关部门批准成立并注册登记的各类事业单位、社会团体（不含国家行政机关）。事业单位、社会团体自市（区、县...

　　问：企业所得税纳税义务人应纳税额怎样计算？ 　　答：纳税义务人是指经市（区、县）有关部门批准成立并依法注册登记、有生产经营所得或其他所得的各类事业单位、社会团体。计算公式如下： 应纳税额＝应纳税所得额 税率 应纳税所得额＝应税收入总额...

　　问：企业所得税的适用税率及优惠政策是怎样规定的？ 　　答：纳税人年度应纳税所得额在3万元(舍3万元)以下的,减按18%的税率征收企业所得税；年应纳税所得额超过3万元至10万元(含10万元)的,减按27％的税率征收企业所得税...

　　问：事业单位企业所得税纳税人的应税收入总额包括哪些？ 　　答：纳税人的应税收入总额包括： （1）生产、经营、服务收入。 （2）财产转让收入。 （3）利息收入。 （4）租赁收入。 （5）特许权使用费收入。 （6）股息收入。 （7）其他收入。 事业单位...

　　问：广播电视事业单位是否缴纳企业所得税？ 　　答：根据《国家税务总局关于广播电视事业单位征收企业所得税若干问题的通知》（国税发[2001]15号）文件规定，广播电视事业单位取得的生产、经营所得和其他所得，应当缴纳企业所得税...

　　问：北京市纳税人计算企业所得税时业务招待费如何扣除？ 　　答：根据《关于印发北京市地方企业所得税税前扣除办法的通知》（京地税企[2000]445号）的规定，纳税人发生的与其经营业务直接相关的业务招待费，在下列规定比例范围内，可据实扣除：全年销售...

　　问：企业所得税核定征收规定的依据是什么？我的主管税务机关为何对我企业进行核定征收所得税？ 　　答：按照国家税务总局《关于印发〈核定征收企业所得税暂行办法〉的通知》（国税发[2000]38号...

　　问：企业所得税限额抵免的计算方法是什么？ 　　答：税收的限额抵免是纳税人的境外所得依据我国企业所得税条例及实施细则的有关规定,扣除取得该项所得应摊计的成本、费用及损失后,所得出应税所得额按规定税率计算出的应纳税额。该税收抵免限额应当分国...

　　问：新办的商业企业第一年免征企业所得税吗？工业企业呢？ 　　答：符合免税条件的新办商业企业报经主管税务机关批准，可减征或者免征所得税一年。新办工业企业如属软件企业、高新园区高新技术企业也有相应所得税优惠。

　　问：哪些情形的纳税人需要核定征收企业所得税？ 　　答：具有下列情形之一的纳税人，税务部门可以视为财务管理不够规范暂不能正确计算应纳所得税额，可以核定该企业所得税的预缴额。一、依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；二...

　　问：外商投资企业分支机构的企业所得税适用税率如何确定？ 　　答：虽然外商投资企业分支机构的企业所得税由总机构汇总缴纳，但是，总机构与分支机构的企业所得税适用税率不一定相同。...

　　问：我公司有许多期间费用没能及时取得发票，在年底财务处理时企业为准确核算损益，故先将这些没有取得发票的费用计入 预提费用 科目，这样的财务处理对于所得税计算有何影响？其依据是什么？ 　　答：根据《国家税务总局关于中国航空集团公司所属飞机...

　　问：企业的违法所得要缴纳企业所得税吗？ 　　答：不缴纳企业所得税。企业所得税征税的确认原则之一就是 必须是合法所得 。

　　问：青岛公司在上海设立分公司，应该向青岛还是上海的税务局缴纳企业所得税？ 　　答：《企业所得税暂行条例》第二条规定，下列实行独立核算的企业或者组织，为企业所得税的纳税义务人：（六）有生产、经营所得和其他所得的其他组织...

　　问：对于除啤酒、黄酒外的酒类包装物押金未逾期要计算增值税，那么对这些未逾期的押金也要确认收入缴纳企业所得税吗？ 　　答：税法规定，企业收取的包装物押金，凡逾期未返还买方的应确认为收入，依法计征企业所得税。对于除啤酒...

　　问：去年有10万元亏损，今年头两个月有2万元利润，是否需要提企业所得税，什么税率？ 　　答：不需计提企业所得税，因为纳税人在纳税申报时（包括预申报和年度申报）可自行计算并弥补以前年度符合条件的亏损...

　　问：成立新办商贸企业，可否享受企业所得税优惠？ 　　答：一人公司新办贸易公司只要符合相关规定，从开业之日起也可以享受免征企业所得税一年的优惠。 　　按照《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔1994〕1号...

　　问：企业所得税取消年检项目包括什么？ 　　答：自2005年1月1日起，税务机关取消和不再参与以下在地税局征管范围的企业所得税优惠政策年检事项： 　　（1）劳服企业的年检工作； 　　（2）福利企业的年检工作； 　　（3...

　　问：我的朋友在殡仪馆当会计，最近税务机关到他们单位检查，要求该单位对事业节余进行纳税调整并缴纳企业所得税，我们对此很不理解...