问：本月初，某食品公司组织了一次对公司营销业绩突出员工的公费旅游活动，作为一种营销业绩的奖励，业务员赵先生也在其中。月末，公司会计告诉他，下月的工资中已经由公司代扣了本次旅游应缴的个人所得税...

　　问：何为独立交易原则？税务机关对不符合独立交易原则的有哪些调整方法？ 　　答：独立交易原则是指没有关联关系的交易各方，按照公平成交价格和营业常规进行业务往来遵循的原则。税务机关对不符合独立交易原则的调整方法包括：（1）可比非受控价格法；...

　　问：我单位从老百姓手里买的东西没有发票，用白条入帐，税务局是否还要罚款？ 　　答：根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税税前扣除办法〉的通知》（国税发[2000]084号）第三条规定：纳税人申报的扣除要真实，合法...

　　问：咨询有关生产环保节能建材企业的税收优惠政策？ 　　答：国家经济贸易委员会 国家税务总局关于公布《当前国家鼓励发展的环保产业设备（产品）目录》（第一批...

　　问：土地使用税的计税依据是什么？有哪些减免税优惠？ 　　答：土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定的适用税额计算征收。 　　下列土地免缴土地使用税： 　　（一）国家机关、人民团体、军队自用的土地； 　　（二...

　　问：企业何时需要放弃免税权？ 　　答：《财政部、国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知》（财税[2007]127号）规定，生产和销售免征增值税货物或劳务的纳税人可以提出要求放弃免税权...

　　问：我公司的一个股东把股份转让给了另外一个人，营业执照已经变更过了，请问一般纳税人资格需不需要重新认定？在此期间，我们买增值税发票有没有影响？ 　　答：你公司的一般纳税人资格不需要重新认定，在此期间，买增值税发票没有影响。

　　问：我单位是外商投资企业。生产石墨电极。现购买一台国产机器，请问是否退税？依据几号文？ 　　答：根据（国家税务总局关于印发《外商投资企业采购国产设备退税管理试行办法》的通知国税发「1999」171号）文件规定：第二章 享受退税的范围和条件...

　　问：我单位为工业企业，成立于2004年5月份，2007年度取得政府财政补贴70000元（新产品开发费用），该费用是否应并入收入交纳企业所得税？ 　　答：根据《财政部　国家税务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知》（财税字[1995]081号...

　　问：火车运输发票中有运费、印花税、电化费、铁建基金、取送车费、保价费、京九分流费、发站装卸费。其中哪几项可以计入抵扣？ 　　答：根据规定，准予抵扣的范围限于铁路运输部门开具的货票上注明的以下项目：运输运营费用；铁路建设基金...

　　问：我公司为 营业税 纳税人，所得税在国税局缴纳，应客户需要在提供服务的过程中，向客户提供了部分 增值税...

　　问：我单位经营：种植树苗、花卉，是否可以直接减免企业所得税？ 　　答：依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条：（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：4.林木的培育和种植；（二...

　　问：我厂是生产、销售高压防爆电器、配件等产品的厂家，07年销售额920万元，实现利润34万元。营业执照上经营性质是个人独资企业，在缴纳所得税时应按企业所得税还是个人所得税征收？税务所让我们按个人所得税的方式征收对吗？...

　　问：定额的企业所得税要不要做所得税汇算？ 　　答：根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》　（国税发[2005]200号）第三条规定： 实行查账征收和实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，无论是否在减税...

　　问：应付福利费的予提是否是任何公司都可以予提？ 　　答：根据财务制度规定，公司应该预提应付福利费，但是根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工质薪金总额的14%部分，准予扣除。

　　问：根据公司制度销售人员每月都要领取一定数额的提成款，该款是否能以工资的形式处理？ 　　答：根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]084号）第53条规定 纳税人发生的佣金符合下列条件的，可计入销售费用：（一）有合法真实凭证；（二...

　　问：我们是一家汽车销售4S店，公司现在搞购车送交强险活动，交强险发票是个人的...

　　问：我公司是新办的有限公司，企业类型为工业，投资部分有个人的固定资产实物投资，经会计事务所评估后计入实收资本，但由于投资人未能包管好发票，按会计事务所评估的报告是否可以下帐，计提的折旧是否可以税前扣除？ 　　答：根据新企业所得税法实施条例...

　　问：核定征收的小规模纳税人，原有千元版发票，现急需万元版、十万元版发票，如何申购，需提供那些资料？ 　　答：到主管税务机关的办税服务厅申请换版时需要提供：1、经办人身份证明；2、税务登记副本；3、发票专用章或财务专用章的印模。4...

　　问：企业在经营过程中，借贷个人的款项，以自制凭证支付利息（不高于银行同期利息）能否在所得税前列支？ 　　答：新企业所得税法实施条例规定：第38条企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除。 　　（二...

　　问：新办企业可以免征一年所得税，手续该如何办理？ 　　答：《中华人民共和国企业所得税法》没有针对新办企业的优惠政策；但对于国家重点扶持和鼓励发展的产业和项目、符合条件的小型微利企业...

　　问：所得税汇算是不是每个企业都得做？我们是个亏损的小企业，如何报？网上申报如何报？ 　　答：1、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第五十四条的规定： 企业所得税分月或者分季预缴...

　　问：我们单位在棚户区改造过程中，收到政府一定的补偿，按照《关于企业收到政府拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知（财企[2005]123号）》的有关规定，部分补偿款计入了资本公积，请问：计入资本公积部分是否应计入应纳税所得额中？...

　　问：2007年新办物业公司，企业所得税在地税，还是国税交纳？ 　　答：依据《国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知 》 （国税发[2002]8号）自2002年1月1日起，按国家工商行政管理总局的有关规定，在各级工商行政管理部门办理设立...

　　问：有一些减免税类型如自产农产品销售、销售农药化肥...

　　问：一份进项发票已经通过认证了，可是因为进项税大于销项税，又不想0申报，那么是否可以将税额分开抵扣，也就是说我将一部分税金用于当月，剩余税金转入待扣税金下月再用呢？ 　　答：不可以...

　　问：开办废旧物资回收经营企业需要什么条件？如何开具收购发票？如何对外开具增值税专票？ 　　答：根据《国家税务总局关于加强废旧物资回收经营单位和使用废旧物资生产企业增值税征收管理的通知 》国税发[2004]60号文件规定： 财政部、...

　　问：我公司去年总的来说一直是亏损，其中有两个月盈利了，但是还是亏损，我直接把盈利弥补亏损了，盈利也没有提所得税，这样做可以吗？ 　　答：企业所得税实行按年计征、分期预缴、年终汇算清缴、多退少补的办法...

　　问：超过3年的应付账款是否调增应纳税所得额？ 　　答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第二十二条规定：企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八...

　　问：不小心丢失增值税专用发票一份，按照规定，取得抄报税证明，已认证抵扣，发票复印件能否税前列支？ 　　答：根据国税法（2006...

　　问：被盗发票如何处理？ 　　答：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第41条规定，发票丢失，纳税人应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废...

　　问：在中国石化加油站充值后，为什么不给开增值税票，还必须等油加完了才开？这在法规上有规定吗？付钱开票他不也实现收入了吗？ 　　答：根据增值税有关规定，中国石化的销售方式属于销售行为，应于收到货款的当天记入销售收入，并开具发票。

　　问：我公司是生产硫酸的企业，生产过程中产生的废品废硫渣，销售处理后取得的收入，是否缴纳增值税？ 　　答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令[1993]第134号）第一条规定：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工...