问：取得的增值税进项发票： 工业企业入库抵扣，商业企业付款抵扣，现在税法是否还这样规定？ 　　答：依据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知 》（国税发[2003]17号）：三...

　　问：工业小规模的食品化工企业的国税的税负是多少？计算公式？ 　　答：税负是指纳税人或征税对象承受国家税收的状况或量度，税法并未规定税负的具体标准。 　　对于税负的计算，根据《增值税一般纳税人日常稽查办法》规定： 　　税负率...

　　问：我公司为缓解资金紧张局面，发动员工自筹资金，我们付给员工的集资款利息能否计入财务费用？计入的标准是多少？集资需不需要有关部门批准？ 　　答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　[国务院令[2007]512号]第三十八条规定：企业在生产经...

　　问：税法上的辅导期是指什么？ 　　答：根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电[2004]37号）第三条规定： 辅导期的一般纳税人管理：一般纳税入纳税辅导期一般应不少于6小月...

　　问：我单位在收货款时已收对方运费。并让地方税务局代开运费票，票上交货人我单位，收货人对方单位，请问对于运费票我单位应该如何记账？是否能记入费用？是否存在抵扣问题？ 　　答：按据实性原则处理...

问：我公司取得一份固定资产发票（增值税）应该如何抵扣？ 　　 答：根据《财政部国家税务总局关于印发 中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法 的通知》[ 财税[2007]75号 ] 规定： 二、本办法适用于中部六省老工业基地城市从事装备制造业、石油化工业、冶金业...

　　问：什么样的捐赠属于公益性捐赠？ 　　答：根据《企业所得税法实施条例》的规定：公益救济性捐赠，是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。

　　我有一个朋友是某集团驻华北分公司的销售总监，每月分别从集团总公司与华北分公司取得工资、薪金，平均每月大约7500元。另外，他将集团驻地的自有房屋出租，每月租金2000元，2007年12月，他一次性取得房屋租赁收入3...

　　问：我们是一般纳税人企业，增值税票超过认证期限，还有其它的办法吗？ 　　答：依据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》 （国税发[2006]156号）：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回...

　　问：增值税纳税申报表中第七行免、抵、退税出口货物销售额是应该填含税价还是收入减去进项税转出价？ 　　答：该行应该填写出口货物收入美元离岸价换算成人民币的销售收入，出口零税率的货物不在此栏反映。

　　问：新企业所得税法第四十二条规定 　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 　　这里所说的 职教费支出...

　　问：我公司是生产硫酸的工业企业，生产过程中产生废品硫酸渣，废品硫酸渣销售产生的收入是否缴纳增值税？ 　　答：生产过程中产生的废渣、废料应按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定缴纳增值税...

　　问：2007年开的增值税发票密码区认证不上，我单位现在怎样再补开一张增值税发票？ 　　答：根据国税发[2007]18号文件规定：...

　　问：我单位800元买了一台验钞机，使用年限超过一年，是可以列入固定资产还是必须列入固定资产？ 　　答：新企业所得税法规定：固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物...

　　问：一般纳税人想装防伪税控应有什么手续？ 　　答：一般纳税人向主管税务机关申请安装防伪税控开票系统，由税务机关核定资格，然后对操作人员进行培训，随后就可以安装防伪税控开票系统，一般不需要其他特别的资料，只需到税务机关提起申请即可。

　　问：我公司于2007年开业，属商业类增值税小规模纳税人，在进行所得税年终汇算清缴时需向国税局提供那些资料？ 　　答：根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》（国税发[2005]200号）第七条规定：纳税人（包括汇总...

　　问：超过认证期增值发票，能红字冲回吗？ 　　答：根据《增值税专用发票使用规定》：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，可凭主管税务机关出具的...

　　问：我企业在2007年度时，部分资产已提足折旧并已停止使用，进行处置时收回一部分现金，净残值扣除收回现金后进入营业外支出，现在进行所得税汇算，这部分损失是否要向税务局报财损，要准备什么资料？ 　　答：依据《企业财产损失所得税前扣除管理办法》...

　　问：根据《企业所得税法实施条例》规定，不属于生产、经营主要设备的物品，只要使用年限超过12个月也是固定资产，不再要求该物品必须满足单位价值在2000元以上、并且使用期限超过2年的标准...

　　问：什么是零申报？是指当月的销售收入还是当月的应纳税额？ 　　答：零申报即当期无税额，仍应填写纳税申报表，抄报税程序与非零申报一样。

　　问：如何确定总分支机购的企业所得税具体预缴及分摊比例？ 　　答：总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。 　　总机构应按照以前年度（1-6月份按上上年度，7-12月份按上年度）分支机构的经营收入...

　　问：我是某传播公司文员，因为住处与公司相距较远，公司为了工作方便，发给我一辆电动车，可到了上月底得知，被扣除的个人所得税中有一项是实物所得...

　　问：去年已销货，2008年2月购货方提出退货，没有退给增值税票，只开了证明单，是否能开负数发票。 　　答：根据《国家税务总局关于修订 增值税专用发票使用规定 的通知》（国税发[2006]156号）文件第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回...

　　问：燃气公司按规定收取的一次性初装费不征增值税对吗？ 　　答：根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号 ）有关规定 对从事热力、电力、燃气...

按照《中华人民共和国企业所得税法》第十八条 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。

如果从事销售或提供加工、修理修配劳务的个体户，需要在国税缴纳增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税[2005]186号）第二条规定：对持《再就业优惠证》人员从事个体经营的（除建筑业...

　　问：我公司系2005年成立的外资企业，公司选择2005年为第一个纳税年度，2006年、2007年为免税年度，到2008年恢复纳税，我公司适用的企业所得税率应为多少？是15%（原30%的一半），还是现行的税率或12.5%（25%的一半）？ 　　答：国税法（2007）39号...

　　问：我公司是外商投资企业，所得税享受 两免三减 ，2005年至2006年减免交纳企业所得税，2007年至2009年减半交纳企业所得税，所得税税率为30%...

　　问：我公司是中外合资企业，按规定购买的国产设备可以抵免企业所得税，我公司平时计提所得税时借：所得税；贷：应交税费 所得税科目下，我公司经批准抵免企业所得税后如何将以前计提的所得税金额冲掉，会计科目应当如何做？...

　　问：我公司是第1次网上申报，网上申报已成功，需带哪些资料报税？ 　　答：申报时需要报送的资料有：1、《增值税纳税申报表》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》；2、《资产负债表》和《损益表》；3、税控IC卡...

　　问：我单位给客户开了2张增值税发票，现客户将发票丢失，我单位怎样给他们补办？ 　　答：根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发[2006]156号）第二十八条规定：...

　　问：客户来我公司购买产品，拿来其他单位的税务登记证让开税票，开了以后我公司有无责任？ 　　答：依据《中华人民共和国发票管理办法》（国函[1993]174号）： 　　第二十条 销售商品...

　　问：我单位有无法支付的应付款，有关政策规定应并入本年所得额征收所得税，具体账务应怎样处理？ 　　答：因债权人缘故确实无法支付的应付款项应做为其他收入并入本年所得额征收企业所得税。