问：我单位800元买了一台验钞机，使用年限超过一年，是可以列入固定资产还是必须列入固定资产？ 　　答：新企业所得税法规定：固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物...

　　问：一般纳税人想装防伪税控应有什么手续？ 　　答：一般纳税人向主管税务机关申请安装防伪税控开票系统，由税务机关核定资格，然后对操作人员进行培训，随后就可以安装防伪税控开票系统，一般不需要其他特别的资料，只需到税务机关提起申请即可。

　　问：超过认证期增值发票，能红字冲回吗？ 　　答：根据《增值税专用发票使用规定》：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，可凭主管税务机关出具的...

　　问：我企业在2007年度时，部分资产已提足折旧并已停止使用，进行处置时收回一部分现金，净残值扣除收回现金后进入营业外支出，现在进行所得税汇算，这部分损失是否要向税务局报财损，要准备什么资料？ 　　答：依据《企业财产损失所得税前扣除管理办法》...

　　问：根据《企业所得税法实施条例》规定，不属于生产、经营主要设备的物品，只要使用年限超过12个月也是固定资产，不再要求该物品必须满足单位价值在2000元以上、并且使用期限超过2年的标准...

　　问：如何确定总分支机购的企业所得税具体预缴及分摊比例？ 　　答：总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。 　　总机构应按照以前年度（1-6月份按上上年度，7-12月份按上年度）分支机构的经营收入...

　　问：我是某传播公司文员，因为住处与公司相距较远，公司为了工作方便，发给我一辆电动车，可到了上月底得知，被扣除的个人所得税中有一项是实物所得...

　　问：去年已销货，2008年2月购货方提出退货，没有退给增值税票，只开了证明单，是否能开负数发票。 　　答：根据《国家税务总局关于修订 增值税专用发票使用规定 的通知》（国税发[2006]156号）文件第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回...

　　问：燃气公司按规定收取的一次性初装费不征增值税对吗？ 　　答：根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号 ）有关规定 对从事热力、电力、燃气...

按照《中华人民共和国企业所得税法》第十八条 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。

如果从事销售或提供加工、修理修配劳务的个体户，需要在国税缴纳增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税[2005]186号）第二条规定：对持《再就业优惠证》人员从事个体经营的（除建筑业...

　　问：我公司系2005年成立的外资企业，公司选择2005年为第一个纳税年度，2006年、2007年为免税年度，到2008年恢复纳税，我公司适用的企业所得税率应为多少？是15%（原30%的一半），还是现行的税率或12.5%（25%的一半）？ 　　答：国税法（2007）39号...

　　问：我公司是外商投资企业，所得税享受 两免三减 ，2005年至2006年减免交纳企业所得税，2007年至2009年减半交纳企业所得税，所得税税率为30%...

　　问：我公司是中外合资企业，按规定购买的国产设备可以抵免企业所得税，我公司平时计提所得税时借：所得税；贷：应交税费 所得税科目下，我公司经批准抵免企业所得税后如何将以前计提的所得税金额冲掉，会计科目应当如何做？...

　　问：我公司是第1次网上申报，网上申报已成功，需带哪些资料报税？ 　　答：申报时需要报送的资料有：1、《增值税纳税申报表》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》；2、《资产负债表》和《损益表》；3、税控IC卡...

　　问：我单位给客户开了2张增值税发票，现客户将发票丢失，我单位怎样给他们补办？ 　　答：根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发[2006]156号）第二十八条规定：...

　　问：客户来我公司购买产品，拿来其他单位的税务登记证让开税票，开了以后我公司有无责任？ 　　答：依据《中华人民共和国发票管理办法》（国函[1993]174号）： 　　第二十条 销售商品...

　　问：我单位有无法支付的应付款，有关政策规定应并入本年所得额征收所得税，具体账务应怎样处理？ 　　答：因债权人缘故确实无法支付的应付款项应做为其他收入并入本年所得额征收企业所得税。

　　问：查询发票真假时：显示 停业...

　　问：我公司是一般纳税人，现公司地址变更了，税务变更该如何进行？税证变更后是否还要让专管员看场地，然后才能变更增值税，最后开票信息等内容才能变？ 　　答：1、根据《税务登记管理办法》[国家税务总局令第7号]...

　　问：银行销售实物黄金缴纳增值税，在去税局增开税种时增开哪种？ 　　答：根据《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》（国税发[1993]154号）第一条第二款规定：银行销售金银的业务，应当征收增值税...

　　问：小规模实行核定增值税的企业需要进行年检吗？所的税的缴纳也要进行年检吗？ 　　答：如果是一般纳税人资格的年检，您企业不需要进行年检。...

　　问：我单位是刚建立的一外商投资企业，设备属于旧设备，我单位设备应如何入帐？ 　　答：如果您企业是购入的旧设备，应取得销售方开具的普通发票作为入帐凭证和计提折旧的依据。另外，您公司购入的旧设备，主管税务机关可根据该旧设备的新旧磨损程度...

　　问：我公司开具的专用发票，其中抵扣联，发票联已交给对方，记帐联不小心丢了，我们如何记帐？ 　　答：丢失的专用发票若是六联，可用其他联次作为销售依据；若是三联可用存档的电子数据，重新打印一份原发票内容，经税务机关确认抄报税后，作为销售依据...

　　问：按新所得税法，福利费、工会经费是月底按比例计提，还是按实际发生报销？ 　　答：根据《企业所得税法实施条例》第四十条的规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除...

　　问：我公司是一家刚成产的一般纳税人，我公司经税务局批准固定资产进项票可以低扣，但我不知道怎么账务处理？ 　　答：扩大增值税抵扣范围有关会计处理，可以参照《关于印发《东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定》的通知》（财会[2004]11号...

　　问：我公司主要生产工业、民用用汽，能不能适用以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税优惠政策？如果适用，当月税率为多少？ 　　答：不适用该优惠政策。必须是利用三剩物属于文件列举的6种产品，包括 木（竹）纤维板 、 活性炭...

　　问：我单位想给职工支付股息、利息能否在所得税前扣除？ 　　答：根据新《企业所得税法实施条例》第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： 　　（一）向投资者支付的股息、红利等权益性收支款项； 　　三十八条第二款规定...

　　问：当月填开的增值税专用发票出现错误，在抄税期前又忘了作废，当月我该怎样处理？ 　　答：贵公司开具的发票已经不能再按照作废处理，需要按照《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号 ）的规定开具负数发票冲减...

　　问：我单位已于2007年2月15日办理了2006年度企业所得税汇算清缴申报，现经税务师事务所审核后发现纳税调整项目不够准确，请问是否可以进行第二次纳税申报？如果有补缴税款是否需缴纳滞纳金？...

　　问：我单位取得一张增值税发票，但是没有填开日期，请问能否做抵扣？该发票是否是假发票？ 　　答：根据《增值税专用发票使用规定》第五条　专用发票必须按下列要求开具： 　　（一）字迹清楚。 　　（二）不得涂改...

　　问：中国移动通信集团公司与中国青少年发展基金会为支持社会公益事业的发展合作开展公益特服号10699966捐款业务，移动用户通过该项SP服务代码发送短信就能捐助一定的金额给基金会。请问，对这部分业务要不要缴税？该怎样缴？ 　　答：这部分业务应涉及按...

　　问：我公司在制造大型露天矿用机械正铲式挖掘机过程中，进口了一批零部件。这部分零件可以享受税收优惠吗？ 　　答：《财政部关于调整大型露天矿用机械正铲式挖掘机及其关键零部件、原材料进口税收政策的通知》（财关税[2007]99号）规定，一...