一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的税法规定有哪些？ 基本案情 一般纳税人作废增值税专用发票重新开具有哪些条件和要求？作废重新开具发票的方法是怎样的？ 案例分析 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回...

哪些情形不得开具增值税专用发票？ 基本案情 某公司购买了一批普通酒，可以要求对方开具增值税专用发票吗？另外，哪些情形不得开具增值税专用发票？ 案例分析 根据税法规定，下列情形不得开具增值税专用发票： （1）向消费者销售货物或者应税劳务； （2...

增值税专用发票限额管理有何规定？ 基本案情 专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额是什么意思？怎样申请最高开票限额？需要做准备哪些资料？辅导期纳税人最高开票限额有无特殊规定？ 案例分析 根据《增值税专用发票使用规定》（国税发【2006】156号...

领购开具增值税专用发票需要注意哪些事项？ 基本案情 领购增值税专用发票需要什么资料？什么情形下不能领购开具专用发票？增值税专用发票的开具要求有哪些？ 案例分析 1.一般纳税人凭《发票领购簿》、IC卡和经办人身份证明领购专用发票...

哪些增值税扣税凭证没有规定认证或申报抵扣期限？ 基本案情 请问是否所有的增值税扣税凭证都有认证或申报抵扣期限？ 案例分析 并非所有的增值税扣税凭证都有认证或申报抵扣期限，目前税法未规定抵扣期限的增值税扣税凭证包括： 1...

取得的海关进口增值税专用缴款书稽核比对结果异常怎样处理？ 基本案情 取得的海关进口增值税专用缴款书稽核比对结果异常，为不符、滞留、缺联、重号时，怎样处理？ 案例分析...

防伪税控系统开具的机动车销售统一发票的 身份证号码/组织机构代码 栏怎样填写？ 基本案情 甲公司是一般纳税人，购进一辆小汽车，防伪税控系统开具的机动车销售统一发票的 身份证号码/组织机构代码...

防伪税控系统开具的机动车销售统一发票的抵扣联和报税联是否需要加盖印章？ 基本案情...

一般纳税人取得增值税专用发票但税法不允许抵扣，是否需要认证？ 基本案情 甲公司是一般纳税人，购进一批货物用于集体福利，取得增值税专用发票，但按税法不允许抵扣进项税额，这些货物发票甲公司是否需要认证？ 案例分析...

小规模纳税人代开专用发票后，发生退货应怎样处理？ 基本案情 甲公司是一家小规模纳税人，上个月销售一批货物，由税务机关代开了一份专用发票，本月该批货物被退回，怎么办？ 案例分析...

小规模纳税人成为一般纳税人之日前发生的购买货物行为可否要求对方开具增值税专用发票？ 基本案情 甲公司是小规模纳税人企业，购进一批货物尚未付款，销售方尚未开票，次月甲公司将被认定为一般纳税人，甲公司可否要求对方开具增值税专用发票？ 案例分析...

企业销售免税产品开具增值税普通发票，税率怎样填写？ 基本案情 企业销售免税产品开具增值税普通发票，填写适用税率（如17%、13%），网上申报比对不过去，怎么办？ 案例分析...

农民专用合作社可否使用增值税专用发票？ 基本案情 甲公司是一家农民专用合作社，某一般纳税人购买甲公司生产农产品，想让甲公司为其开具增值税专用发票，甲公司可否为其开具增值税专用发票？ 案例分析 《关于农民专业合作社会有关税收政策的通知》...

稀土企业通过增值税防伪税控开票系统开具发票有何特殊要求？ 基本案情 甲企业是一家稀土企业 ，通过增值税防伪税控开票系统开具发票有何特殊要求？ 案例分析 《国家税务总局关于将稀土企业开具的发票纳入增值税防伪税控系统汉字防伪管理有关问题的公告》...

一般纳税人领用的增值税专用发票有无使用期限？ 基本案情 甲公司是一般纳税人，由于最近经营不善，每个月仅能开具几份发票，预计以前领购的发票长时间之内无法用完。请问，公司领购的增值税专用发票有没有使用期限？ 案例分析...

企业在商场购买烟、酒作为招待用品，商场是否应开具增值税专用发票？ 基本案情 某公司在超市购买了一批烟酒，作为招待客户使用，该公司可否取得增值税专用发票？ 案例分析 根据《增值税专用发票使用规定》的规定，商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品...

收购锯末和木屑应当取得何种发票？ 基本案情 甲公司是一家活性炭生产企业，以锯末和木屑为原料，通常向农民收购锯末和木屑，农民不能向甲公司开具发票，甲公司能否申请使用农产品收购发票？ 案例分析 《农业产品中征税范围注释》（财税字【1995】第052号附件...

销售自产货物并提供建筑业应税劳务怎样开具发票？ 基本案情 山东某钢构公司销售自产钢构并负责土建安装，客户是北京某公司，该钢构公司怎样开具发票？ 案例分析...

购进花草树木，应当取得何种发票？ 基本案情 某公司为了美化环境，购进一批花草树木，应该取得何种发票？ 案例分析 《增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税...

个人能申请代开增值税专用发票吗？ 基本案情 小王给一家企业加工供应产品，购货方要求小王提供增值税专用发票，小王没有营业执照和税务登记证，请问可以到国税局代开所需增值税专用发票吗？若不能代开，怎么办？ 案例分析...

个人能否到国税代开增值税普通发票？ 基本案情 某企业从个人甲处购买物品，物品为甲家中旧货，企业需要甲提供增值税普通村，请问作为个人能否去国税机关代开普通发票？需要哪些材料？ 案例分析...

会计上不符合销售商品收入确认的条件但是专用发票已经开具，怎样进行处理？ 基本案情 甲公司在20X3年12月12日向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为100000元，增值税额为17000元，款项尚未收到；该批商品成本60000元...

销售购物卡是直接收款模式还是预收货款模式？ 基本案情 M商场9月30日销售购物卡90万元，该项行为属于直接收款模式，还是预收货款模式？增值税应该在9月确认，还是在以后年度客户凭借购物卡选购货物时确认？...

增值税纳税义务发生时间如何确定？ 基本案情 A公司销售一批产品给B公司，单价4000元，数量20件，金额合计80000元，但A公司和B公司在合同中约定，如B公司延迟一天付款，那么单价就提高20元，以此类推，直到付款韩日再作结算...

若代销清单在邮寄途中丢失，那么纳税义务发生时间如何确定？销项税额怎样确定？ 基本案情 A企业委托另一家B企业代销产品，由于B企业业务人员的疏忽，导致代销清单在邮寄途中丢失。请问，这批货物的纳税义务发生时间如何确定？...

发生红字冲回的销项税额能否申请退税？ 基本案情 某企业9月发生销项税额并申报纳税，10月该笔业务发生红字冲回，并且10月再没有任何销项税额。假如当月企业申请注销，请问该笔税款能否申请退税？ 案例分析 《财政部...

企业销售采用融资租赁形式租回设备的行为是否需要缴纳增值税？ 基本案情 B企业与A企业签订合同，向A企业出售一台机器设备，随后再采用融资租赁形式租回该设备，B企业销售机器设备的行为是否需要缴纳增值税？ 案例分析...

转口贸易是否缴纳增值税？ 基本案情 转口贸易不用缴纳增值税，对吗？若是不缴纳增值税，那么，转口贸易确认收入后，是否需要在增值税纳税申报表主表中的第9行 免税货物销售额 和附表一中的第四部分第18行 免税货物及加工修理修配劳务 中体现？...

转让土地使用权或者销售不动产，同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产怎样交税？ 基本案情...

用积分购物应该如何缴纳增值税？ 基本案情 甲公司客户奖励积分办法为：持积分卡的客户在甲公司消费一定金额时，甲公司向其授予奖励积分，购物每满10元积1分，不满10元不积分，客户可以使用奖励积分（每一奖励积分的公允价值为0.1元...

市场原因导致销售价格低于购进价格，是否会被税务机关核定销售额？ 基本案情 甲公司有一批存货，因为市场原因导致商品打折销售，致使销售价格低于购进价格，是否会因为销售价格偏低而被税务机关核定销售额？ 案例分析...

加油站自有生产经营用车辆所耗用的汽油如何进行税务处理？ 基本案情 甲公司是一家加油站，自有生产经营用车辆所耗用的汽油，应作进项税额转出处理，还是按视同销售处理？ 案例分析...

企业逾期包装物押金再收回的，能否冲减已缴纳的增值税税款？ 基本案情 企业将超过一年的包装物押金缴纳了增值税，一个月后收回包装物押金，能否冲减已缴纳的增值税税款？ 案例分析 包装物押金征税规定中 逾期...